论企业法律风险管理中的刑事法律风险防控

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1、论企业法律风险管理中的刑事法律风险防控论企业法律风险管理中的刑事法律风险防控企业从它建立的第一天起，就面临着各种各样的风险，企业收益的取得、企业的生存和发展，都是在克服各种风险的影响、有效管理各种风险的条件下完成的。而风险，是一个非常古老的的困扰着人们实现自己意愿的问题。无论是否理解风险的概念，人们决策时都不得不考虑它的存在。在我国，企业法律风险概念的首次出现是在国务院国有资产监督管理委员会于2004年5月颁布的《国有企业法律顾问管理办法》之中。2006年6月，国务院国资委出台的《中央企业全面风险管理指引》[国资发改革（2006）108号]按照风险内容或来源将

2、企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险，这标志着我国第一次从政策法规上提出从管理的角度进行法律风险防控。　　一、企业刑事法律风险防控的必要性　　就我国刑事法律而言，企业刑事法律风险包括企业本身的风险以及其经营者等相关人员的风险两大方面。企业如果依靠违法行为获取利益，很可能被绳之以法，甚至企业经营者也会牵涉其中，锒铛入狱。在当今中国，一大批叱咤风云的商界传奇人物，因其决策上的失误，导致公司经营陷入困境，而被追究法律责任者，屡见不鲜；甚至自认为系有利于公司之行为，结果却必须背负损害赔偿责任或者刑事责任者也不少见。而因企业经营者被绳之于法，致使

3、企业陷入混乱，最终消失在市场竞争之中的案例也多如牛毛。可见，刑事法律风险对于企业的未来有着至关重要的影响。因此，笔者认为违法行为几乎是必然造成法律风险的产生，刑事法律风险是企业经营过程中最致命的法律风险。而刑事法律设立的目的，本身也是通过严厉的惩罚来威慑社会成员，使之放弃违法的企图，从而达到维护社会秩序的目的。孰轻孰重，不言而喻！　　二、企业刑事法律风险的内涵和现状　　刑事法律风险是指因行为违反刑法构成犯罪而需要承担法律制裁的法律风险。企业的刑事法律风险从企业设立到终止的各个阶段都可能发生，甚至在企业进入破产程序以后也可能发生刑事法律风险。刑事法律的否定性评价

4、强调主观和本文由.L.收集整理客观相统一，因此刑事法律风险均属于违法风险。　　在我国刑事法律规范体系中，并无企业犯罪一说，与之相对应的是单位犯罪，在刑法理论上一般称之为法人犯罪。我国《刑法》第30条规定，公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。最高人民法院在《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》中对此作了进一步的解释，该解释中规定，刑法第三十条规定的公司、企业、事业单位，既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单

5、位。由此可见，单位犯罪是一种为单位利益或者以单位名义而实施的犯罪，而且基本是与单位的经营活动有关。　　根据我国《刑法》第31条的规定，单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。因此，在司法实践中，对于单位犯罪的刑事处罚一般为罚金，但一般同时会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以人身刑。　　三、企业刑事法律风险的表现形式和特色　　（一）企业刑事法律风险的表现形式　　企业的刑事法律风险当然源自于企业对刑事法律的触犯，但是，发现企业刑事法律风险却不能两眼只盯着刑事法律条文，因为触犯刑

6、事法律条文的具体行为方式是多种多样的，所以，必须将企业的具体行为与刑事法律条文结合起来，才能准确判断该行为有无刑事上的风险。例如：刑法规定的诈骗犯罪均是以非法占有目的为构成要件的，但何种行为表明行为人有非法占有的目的，实践中情况就非常复杂，必须结合刑法的规定对一个行为进行综合分析从而探究其实质才能作出准确判断。当然，有些触犯刑事法律的行为有常见表现形式，对这些常见行为的概括也是理论与实际相结合取得的成果。　　（二）企业刑事法律风险的特色　　从企业管理的角度去看企业刑事法律风险防控，专业性是其一大特色，因为企业刑事法律风险防控活动中任何活动的基本尺度都是依据法律

7、规范。总的来说，企业管理视角下的企业刑事法律风险防控管理，有如下的特色：1.企业刑事法律风险范围的有限性；2.工作内容的波动性；3.企业刑事法律风险的严重性；4.管理质量的人为性。　　在某些场合里，法律上的需要与经营上的需要是相互排斥的，而企业刑事法律风险防控的核心就是如何保证二者之间的平衡。要做好这一点的前提，一是要准确地识别出刑事法律风险及其危害性，二是要根据企业的实际目标找出最为合适的解决方法。因而，在企业刑事法律风险防控方面，无论是因噎废食还是削足适履都是不足取的，而如何在具体的操作中把握好尺度，并非一朝一夕就能掌握。　　四、企业刑事法律风险防控业务的

8、拓展　　（一）企业刑事法律风险防控应当