非现金支付工具发展对现金的替代作用研究

《非现金支付工具发展对现金的替代作用研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、□薛严清黄巧霞王潮端非现金支付工具发展对现金的替代作用研究金融会计Financialaccounting非现金支付工具是相对于现金而言，传达收、付款人支付指令、实现债权债务清偿和货币资金转移的载体。我国的非现金支付工具体系以汇票、支票、本票及银行卡为主体，以汇兑、定期借记、定期贷记以及网上银行、电话银行等为补充。近年来，随着支付基础设施的不断建成和完善、支付服务组织的健全以及社会信用的发展，非现金支付工具在社会经济活动中发挥着越来越重要的作用。非现金支付工具的优势已被越来越多的经济主体所接受，其对现金的替代作用日益显现。一、我国非现金支付工具发展概况（一）推动非现

2、金支付工具发展的外部环境不断完善支付体系的发展状况主要取决于经济金融总体发展水平，以及科学技术特别是计算机网络、电子通信技术在经济金融领域的应用。与经济发展相适应，中国支付体系的建设和发展经历了计划经济时期和改革开放以来的一系列变革。进入21世纪，中国支付体系建设进入创新、跨越发展的新时期，以安全、高效为目标的现代化支付体系建设进入加快发展轨道。2002年3月，中国银联股份有限公司成立，建设和运营了新一代银行卡跨行支付系统，推进银行卡联网通用。2005年6月，中国人民银行完成大额实时支付系统在全国的推广运用，为社会经济活动的开展和资金运动提供“金融高速公路”。与

3、此同时，中央银行会计集中核算系统在全国的推广运用也顺利完成，为支付结算提供最终转账结算，夯实了中央银行金融服务的基础。2006年6月，中国人民银行小额批量支付系统建成并推广到全国，该系统成为银行业金融机构和支付清算组织创新支付业务，拓展服务功能的公共平台。2007年，中国人民银行组织建成全国支票影像交换系统，实现支票的全国通用。与此同时，银行业金融机构充分利用计算机网络和电子通信技术，相继建设了新一代行内支付系统，为银行业金融机构的业务创新和风险控制提供支持。1.金融基础设施建设取得重大进展。以中国人民银行现代化支付系统为核心、银行业金融机构行内支付系统为基础、

4、银行卡支付系统、票据交换系统为重要组成部分的支付清算网络体系已基本形成。2.非现金支付工具推广应用明显加快。支票、商业汇票等传统非现金支付工具快速发展，银行卡普及和使用率不断提升，定支付结算ZHiFujiESuan期借（贷）记、通存通兑等小额支付系统创新支付业务稳步增长，网上支付、电子支付、移动支付等电子支付工具迅猛发展。3.支付服务组织日趋健全。经过多年发展，我国已逐步形成以人民银行为核心，银行业金融机构为主体，支付清算组织为补充的支付服务组织体系，支付服务领域广泛、方式多样、内容丰富。4.支付体系法律框架基本形成、支付结算监督管理明显加强。20世纪90年代以来

5、，我国陆续制定颁布了《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《电子支付指引（第一号）》等法律法规，逐步建立支付业务的监督管理机制，从制度上确保支付体系安全稳定运行。（二）非现金支付快速发展1.票据业务不断创新，使用量和流通量稳步上升。票据是我国企事业单位使用最广泛的非现金支付工具。目前，我国使用的票据主要有支票、银行汇票、商业汇票和银行本票。随着我国市场经济向纵深发展，票据创新业务也不断涌现，商业汇票也呈快速发展趋势。银行业金融机构通过为企业提供商业汇票贴现买方付息业务、票据包买业务等，改善金融

6、服务，提高竞争力。2008年，人民银行依托小额批量支付系统对银行本票业务处理实施流程再造，实现本票兑付资金的实时到账，使银行本票这一传统支付工具焕发出新的活力，使用量大幅增长。2.银行卡广泛应用，消费支付功能日益突出。经过多年的发展，我国银行卡呈借记卡为主体、信用卡快速发展的趋势，银行卡发卡量、业务量逐年上升。截至2008年6月底，全国累计发行银行卡16.2亿张，同比增长25.4％，其中借记卡发卡量为15亿张，同比增长22.2％；信用卡发卡量为1.2亿张，同比增长83.6％。人均持卡1.14张，城镇人口人均持卡2.53张。银行卡受理市场快速发展，一方面商户普及率

7、不断扩大，另一方面，银行卡在税款缴纳、水电气等公用事业缴费及交通、学校与公众生活密切相关领域的应用不断增强。截至2008年6月底，全国联网商户92.26万户，POS机具144.9万台，ATMl4.8万台。银行卡支付功能得到有效发挥，持卡消费习惯初步形成。2004年，人民币银行卡开始走出国门，截至2008年10月底，银联卡已可在境外近50个国家和地区ATM取款，28个国家和地区的商户POS刷卡，便利了境内居民出境公务和旅游消费需要。3.小额支付系统创新支付业务逐步开展，应用领域不断扩大。小额支付系统创新支付业务是依托中国人民银行小额支付系统处理的与社会公众生活密切相

8、关的跨行支