在sap系统中加强应收账款管理的策略研究

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1、在SAP系统中加强应收账款管理的策略研究摘要：应收账款管理是财务管理的重要组成部分，如何利用现代化的手段，减少应收账款，一直是企业不断探索的方向。本文叙述了现代化的工业企业——徐工集团，利用全面实施SAP系统之机，在收集、争议、信用、票据四个方面加强应收账款管理的策略。关键词：应收账款SAP系统DSO清欠徐工集团利用企业成功上线信息化工程——SAP系统之机，大力推进公司制度变革，狠抓财务部门的各项工作，不但为应收账款管理提供了强大的SAP系统支持，而且提出了一整套基于SAP的应收账款管理策略。一、应收账款管理存在

2、的问题企业在未实施SAP系统前，应收账款方面存在的问题主要有：较高的应收账款周转天数（DSO），因此所需周转资金较多；资金回笼过程效率低下，各种票据的传递都很慢；应收账款回收过程繁琐，接触客户、获取客户信息及各部门间沟通等，都需要花费大量时间和费用；没有有效的方法对客户接触记录归档；没有系统的方法，处理客户的承诺支付及与客户间的争议；与客户之间存在大量争议，并需要大量时间去处理这些争议；没有统一有效的收款工作流程，在催款过程中抓不住争议的关键（包括关键的人、关键的时间点及关键的接触）；争议本身也是由一系列的问题组

3、成，但却没有很好的方法分解、组织这些问题，进而不能由浅入深、由简到难地解决这些问题；没有合适的风险评估与控制工具，对事前、事中的交易及客户，不能进行动态分析与管理，造成企业在与某些客户交易时，存在较大风险。二、在SAP中加强应收账款管理的策略针对以上问题，企业领导充分利用了SAP系统提供的管理功能，并结合企业的实际情况，提出了行之有效的管理策略，从而大大地加强了应收账款的管理。（一）利用SAP收集管理加强与客户的接触SAP收集管理系统，不但可使公司对用户实施分级管理，而且可使公司更加主动地处理应收账款。具体来说，

4、主要工作包括以下几个方面：1.客户信息收集。清欠员利用SAP收集管理功能创建工作列表，工作列表包括所有应接触的客户明细，并可按预先定义的优先级分别列出。客户的优先级是由事先定义的收集策略所决定。一旦与客户接触成功，并形成回款，相应的记录会从工作列表中移除。2.客户区分。所谓客户区分，就是识别公司最重要的客户。在识别的过程中，“马特莱法则”具有普遍的指导意义，即20%的重要客户往往占有公司80%左右的应收账款。如果能使他们及时支付，80%的应收账款就能收回。重要的客户提取之后，还可再将他们分成三、四个层次。最上层的

5、客户，公司清欠员要及时与他们沟通，并制定详细的跟进计划，给予最多关注，尽量使他们及时付款；第二层的客户，要进行持久的关注，并经常与他们有直接的交流和沟通，但所花的时间和精力会比第一层客户少些，依次类推。这样对清欠员来说，可以把更多的时间和精力放在重要的客户那里，往往会做到事半功倍。3.客户接触。使重要客户及时付款的关键之一是交流与沟通。因此要为客户接触建立一个标准化的流程，并对接触的结果进行评估，具体的步骤如下：（1）预先估计与客户沟通，可能产生的结果（如获取客户信息、期望的支付、争议处理等）；（2）根据估计，建

6、立相应的应对方案；（3）沟通结束后，及时记录结果，并与预期进行比较。清欠员在每一次与客户接触之前，SAP系统会列出所有所需的信息，包括：、截止日期、应付款额等。清欠员先大概浏览一下，上一次与客户的接触及其结果，一方面可制定本次接触的目标；另一方面也可了解到，经过与客户的多次接触后，客户承诺回款额、客户未同意和已同意的争议项等。4.记录客户接触结果。待接触结束后，需要将结果输入到系统中，如果用户允诺支付，清欠员可为该款项创建支付通知单。SAP系统会自动监视客户是否遵守承诺，若用户没有遵守支付承诺，而收款策略却发生了

7、变动，系统会自动将用户再增加到工作列表上。如果出现争议，在处理过程中，一旦发现客户拒付是无理的，可将该客户重新增加到工作列表上，作为待解决对象。如果清欠员暂时不能联系到客户，或者客户在等待产品使用情况的反馈时，可以在系统中创建“待定”项。等到一定的日期后，SAP会将客户自动增加到工作列表上。此外，清欠员还要对这个接触进行总结及记录，SAP收集管理系统可为客户接触创建标准的记录格式，并添加所有相关信息，如允诺付款额、争议事项及待定等。清欠员可输入这些结果并刷新工作列表，然后准备下一次与客户的接触。由此可见，SAP收

8、集管理系统可有助于企业更加积极主动地收集应收账款；识别并将客户进行优先级区分；为特定的客户建立特定的应收账款管理过程；减小DSO；提高现金流；通过沟通提升与客户的关系。（二）利用SAP争议管理处理应收账款争端该系统主要是用于处理与应收账款相关的争议与分歧。SAP将所有与争议有关的信息整合在一起，管理者就能一目了然地知道争议原因、负责人、数量、客户及其他信息，从而提高了工作