内控制度对库存现金管理的要求

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1、内控制度对库存现金管理的要求内控制度对库存现金管理的要求如下：　　（一）钱账分管制度　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。　　要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记；另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账。　　（二）库存现金开支审批制度　　现金开支审批制度一般应包括以下内容：　　1.明确本单位库存现金开支范围　　2.明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法　　3.确定各种现金支出的审批权

2、限　　（三）库存现金日清月结制度　　日清的具体内容包括：　　1.清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符。　　2.登记和清理日记账。　　3.现金盘点。　　（四）库存现金保管制度　　1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。　　2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。　　3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。　　4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分

3、别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。　　5.保险柜的使用。（【声明】本文系X络转载，内容为个人观点，本站拥有对此声明的最终解释权。）》安越《内部控制与风险管理》课程查看详情报名　　本课程将通过大量的案例分析与实例演练，传授切实可用的风险识别和评估方法，树立企业全体的风险意识，提供可以即刻进行实施的控制工具，助您将内部控制与企业的经营管理融为一体。