施工企业资金集中管理问题与对策

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1、施工企业资金集中管理问题与对策建筑这类行业的资金管理和其他任何的企业有着相关联的一面，但同时也具备很多的特性。比如工作场所具有不确定性，产品的专一性，建设周期较长，买房确认等等。与此同时建筑的市场是一个真正完全意义上的竞争型市场，承接到订单的同时还会附带很多限制性条件。所有的这些都导致建筑企业集团的资金集中管理容易陷入困境，所以对策的提出彰显出更大的意义。　　一、施工企业资金集中管理的内容及目标　　资金的集中管理主要包括了资金预算、融资、银行账户、收支两条线、资金预算的集中管理。而在施工企业进行资金的集中管理同时要求必须争取达到以下目标：能够实现资金运转的集约和透明，可以避免分公司

2、或者项目分散在不同区域而导致资金分散在不同的账户地区；还要能够简化企业财务对账的工作，防止在手工对账模式下出现一个环节的差错而导致对账失败，实现不同账户之间的自动对账，提高财务的核算准确率。最后能够提高资金的使用效率，减少了核算的时间，避免内部交易引发不必要的税收负担。　　二、施工企业资金集中管理存在的问题　　(一)思想认识和基础工作不足　　部分施工企业对于资金集中管理认识不到位，担心集中管理后项目资金不能及时投付等一系列的情况问题。目前对于集中管理的重要性和必要性认识不足；而且就我国的部分企业来看无论是硬件还是软件都存在一定的差距，短时间内还是难以达成集中管理的目标。　　(二)财

3、务费用的居高不下　　财务费用主要是企业为了筹集生产经销所需的资金等业务产生的费用包括利息支出、汇兑支出还有相关联的手续费用。伴随着企业的融资规模扩大，需要给银行的利息也在不断的增长。施工的企业本来就工作辛苦，利润十分微薄，还要负担如此沉重的财务费用，实在需要良策应对。　　(三)资金集中程度较低　　在企业的认识未能完善之前，信息交流的不顺畅还有协调力度的不够会导致企业资金集中管理的进度非常慢，出现了存贷款额皆高的情况，据了解，大部分的企业资金集中程度只有49%左右，有的甚至还比这个分数更低，远远没有达到领导层该有的要求标准。　　(四)外部各因素影响　　少数的项目资金受主干预资金的集中

4、管理，致使项目资金无法正常自由流通，还有更多的考虑到与金融机构的业务合作关系，除了工商银行、农业银行、中国银行、建设银行还有交通银行等主要银行资金之外，其他的银行在短时间内是无法集中到全部资金的。所以这中间需要有一个沟通的过程和一个流动的信息平面。　　三、施工企业资金集中管理问题的解决对策　　(一)改革优化组织结构和人员队伍　　将企业的财务会计人员全部归属企业的财务部管理，人事和劳资归属机关负责；而企业财务处直接负责对财务管理和会计核算的工作，各施工项目和相关位置的财务等人员要统一向国家财经法规和企业管理制度负责，接受监督和评议；建设“控制有效、核算明细、信息准确、反应及时”的职能

5、管理系统。　　(二)选择最合适的资金集中管理方式　　总部和分公司、项目部门之间的分权和集权主要体现在资金集中管理的选择上，所以应该由公司的经营状况还有资金运营情况来决定。高度集中的资金控制管理，可以提高总部的控制力还有统一调配力，但并不利于调动分公司行动，在管理上过度依赖于总部，降低了企业的市场反映能力。相反的话会造成资金的分散，使用效率太低而财务成本提高等隐患。　　(三)通过X上银行系统和收支两条线来控制管理资金　　建筑企业充分利用X上银行系统来对资金集中管理，以结算中心为枢纽，将商业银行、集团成员单位、集团结算中心为一个资金管理的有机整体集团，实现数据的自动化交换；银企直联模式

6、满足了资金收支两条线的集中管理需求，减少企业资金在途时间和不必要的麻烦，降低了资金的成本，整个过程都由信息系统来统一处理安排，既减少了业务量又避免了人工操作带来的差错。　　四、结束语　　通过上面各种方法对策的研究提出和实施，就可以强化施工企业使用资金的有序性、计划下性；也可以全面加强下属各大单位的索要工程款积极性、主动性；在全过程可以保证了施工企业可以合理有效的安排资金用度，减少了不必要的浪费，大大的刺激了企业加强对资金管理的主动性，进一步使得企业能够根据实际的资金情况来集中闲散在外的资金，进行合理的调度、使用资金，发挥出资金的整体优势，缓解施工企业的各种压力。