浅谈化解企业税务风险的对策

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1、浅谈化解企业税务风险的对策浅谈化解企业税务风险的对策郑冲进入二十一世纪后，全球化的和内在的、外在的各种各样的因素对企业的发展变化产生了越来越重要的影响，国际上的竞争与协调是同时并存的，从我国国内的税法频繁的修改就可以看出复杂化的趋势越来越明显了，企业生存与发展的环境迫使企业需要更多的精力去应对。企业在应对外部的一些影响其生存发展的因素时，常常会产生许多与税务风险分不开的问题，可以说税务风险贯穿了企业的整个营运过程，因此税务风险越来越受到企业管理者的关注。下面就以冶金行业为例，谈谈冶金行业的税务风险以及化解冶金行业税务风险的对策。一、冶金企业税务风险的特征及其分类企业的决策及企业的活动

2、等都会给企业带来一些各种各样的不确定，即为经营风险，这些不确定中如果有的与纳税有关，而其中的一些不确定有可能是由于纳税行为的本身所决定的，也有可能是由于企业的管理者的经营不善导致的，这样就导致了企业的税务风险。冶金行业税务风险的特征：（1）冶金行业的税务风险并不是突然爆发的，而是由于企业在长时间的积累中形成的，由于在冶金行业中一些与纳税相关的问题有的比较小，不易受到管理者的关注，所以在越来越长的时间里那些与纳税有关的小问题不断的积累，积累到了一定的时间后，冶金行业中的与税务风险有关的问题就会爆发；（2）冶金行业中存在的税务风险并不是单独的存在并发生，而是由于在企业的内部或者是外部的一

3、些不良的诱导因素导致了这一问题的发生。税务风险易受其他因素的诱导，同时也容易影响其他别的一些问题的产生。例如，若在冶金行业中企业在核算管理中忽视了一些易被忽略的纳税义务，则会导致企业由于未及时履行纳税义务受到税务局的批评通告，导致企业的声誉受损，外界会以为是由于企业想要逃税，所以才滞缴税费，会给企业带来非常不好的影响。还有，若冶金企业未能完全享受国家赋予的税收优惠政策，就会出现过多的缴纳税收费用，不严重的则不会对企业本身产生较大的影响，严重的就会使企业财政受到严重的影响，造成一些不必要的损失。在冶金行业中按照不同的标准对其进行税务风险的划分可将冶金行业中的税务风险划分为以下的几类：（

4、1）按照对冶金行业的税务风险中是不是具有可以控制的特性可以将冶金行业中的税务风险分为，可以控制住的税务风险和不可以控制住的税务风险；（2）按照对冶金行业中的税务风险是不是认为的可以将税务风险分为，主观存在的税务风险和客观存在的税务风险；（3）按照冶金行业的税务风险对冶金行业产生影响的重要性可以将冶金行业的税务风险分为，重要的税务风险和不重要的税务风险。二、冶金企业税务风险产生的原因在冶金行业中根据冶金行业的税务风险的特征和分类可以将冶金行业中存在的税务风险的成因总结为以下几点：（一）在冶金企业中内部管理核算的问题冶金企业要做到对税务风险进行防范就必须使其内部控制变得更加完善合理，若是

5、冶金企业的内部管理出现了不完善和缺陷，就会大大的降低冶金企业对税务风险进行防范的效果。例如，在冶金企业的内部出现了会计核算与规定的税务风险之间的差异，便会导致企业出现滞缴税金的情况，从而导致企业将面临着税务机关的调整和批评，加大了冶金企业税务风险的发生几率。再者，若是在冶金企业中进行财务核算的财务人员水平过低就会导致税务资料的真实性和可靠性得不到保证，也会加大税务风险的发生。（二）在冶金企业中税收筹划的问题冶金企业在防范税务风险的问题上必须要做好税收筹划。税收筹划其实就是如何进行合理的避税。冶金企业应当做好税收筹划的规划，合理的利用国家对企业赋予的优惠的税收政策进行税务筹划，降低企业

6、的税负，而不是利用税收筹划进行逃税或者是漏税，或是未能完全享受国家赋予的税收优惠政策，使企业多缴纳税款，使得企业的税务风险增加。（三）我国的税法体系不够完善由于我国的税法体系不够完善，很多的税法的规章制度都还在不断修改，税法的法律环境也不太稳定，而且由于其中的一些概念比较模糊，导致了企业与税务机关的理解出现了分歧，导致了一些企业利用此漏洞进行偷税漏税的行为或者是企业未能完全理解从而导致未能享有足够的优惠从而多缴纳税款，加大了冶金企业的税务风险的概率。三、冶金企业税务风险的防范对策在我国由于社会主义的转型正在不断日趋完善，企业的问题成为了国家发展壮大的过程中不可回避的问题，因为企业发展

7、是现代化国家发展的最核心的一个组成部分，而企业的税务风险问题又是企业中的核心问题，因此，企业的税务风险问题也就成为了国家发展变化中的核心问题。（一）建立健全的内部管理核算机制冶金企业要想有效地防范税务风险问题，就应当结合自身的特点建立健全的内部管理核算机制，结合自身的情况建立合理的税务管理机构同时设立完善的岗位机制。对企业的会计核算进行非常精准的计算，缩短企业的会计核算与税务风险之间的差异，防止企业出现滞缴税费的情况。同时，要提高企业财务人员的素质，确保企