金融机构授信人员伦理行为的实证分析

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1、金融机构授信人员伦理行为的实证分析中文摘要：金融机构与社会的关系日益密切，授信人员的决策与道德操守，将无可避免会影响到内部的成员与广大的社会大众。本研究的目的在于，透过金融机构授信人员对其业务执行的伦理判断可能的影响因素进行了解，期望由研究中得知影响其伦理行为的意向因素，包括态度、主观规范及知觉行为控制等影响变项。其次，验证Ajzen(1985,1991)所提出的计划行为理论亦适用于银行行员之伦理行为。此外，亦分析目前金融机构主管及基层授信人员对伦理规范的基本态度及认知，并提供相关的建议，以提供金融业者在面对伦理抉择时如何来反应及选择。关键词

2、：金融机构授信人员伦理行为一、计划行为理论架构理性行为理论假设下行为的发生，皆能够由个人的意志所控制;可是实际情况下，个人对行为意志控制往往受到许多其它的因素所干扰，而大大的降低了理性行为理论中对个人行为的解释力。因此，Ajzen(1985,1991)将理性行为理论加以延伸，提出了计划行为理论，期望能够对个人行为的预测及解释更具适当性。图1为Ajzen所提出的计划行为理论的模式架构:　　一般而言，个人对于某项行为的态度愈正向时，则个人的行为意向愈强;对于某项行为的主观规范愈正向时，同样个人的行为意向也会愈强;而当态度与主观规范愈正向且知觉行为

3、控制愈强的话，则个人的行为意向也会愈强。反观理性行动理论的基本假设，Ajzen主张将个人对行为的意志控制力视为一个连续体，一端是完全在意志控制之下的行为，另一端则是完全不在意志控制之下的行为。而人类大部分的行为落于此两个极端之间的某一点(Azjen，1991)。因此，要预测不完全在意志控制之下的行为，有必要增加行为知觉控制这个变项。不过当个人对行为的控制愈接近最强的程度，或是控制问题并非个人所考量的因素时，则计划行为理论的预测效果与理性行为理论是相近的。二、样本数据与模型建立本研究架构主要包含两个层面，1.人口统计特征:包含金融机构之类别、性

4、别、年资、年龄、职级及教育程度;2,模式架构的观察因素:共有16项观察因素〔见表1)，经由相关银行主管进行专家问卷法得到。受测对象以授信人员为主，观察因素的衡量采用李克特五点量尺度衡量，依序为“非常不同意”代表1分、“不同意”代表2分、“普通”代表3分、“同意”代表4分、“非常同意”代表5分。本研究向台湾中、南部金融机构发出650份问卷，回收435份，剔除无效及不完整问卷59份，剩下有效问卷数为376份，回收率为57.84%。有关本研究授信人员之特征如下:在金融机构的类别方面，以民营银行为最多，约占总样本数之40.3%，其次为信合社的21.9

5、%，最少为农会的11.7%;在性别方面，男女比例为43.6%及56.4%，女性居多;在工作年资方面，4年以下的人数有79.3%，以上的有20.7%;在年龄方面，以26-30岁的授信人员居多，有29%，其次有24.5%为31-35岁的授信人员，最少为50岁以上的授信人员，只有4,5%;在公司所担任的职位方面，有将近81.1%的员工为一般授信人员，其次12.5%为基层主管，最少为6.4%为高层主管;最后，在教育程度方面，有73,9%的行员为大专学历，其次20.2%为高中职。本研究主要采用结构方程模型分析，并运用LIS-REL软件来进行分析。根据图

6、1计划行为理论架构，应用于LISREL软件的观念建构如图2。图2中，以箭号来表示理论建构(潜在变项)之间的关系。直线箭号表示因果关系，箭号所指者为结果，箭头为原因。圆圈符号为潜在变量:态度、主观规范、知觉行为控制、行为意向及行为等五项是本模式之核心概念，须藉由观察变项(方形之概念)，共16项变量，来间接衡量得知。　　三、结果与讨论经LISREL软件分析，结果显示:态度与行为意向的Gamma系数为0.180,t值为2.018，达0,05的显著水准，所以可以推论其假设成立，即授信人员的“态度”对于是否遵守伦理规范的“行为意向”具有显著的影响。主观

7、规范与行为意向的Gamma系数为0.109,t值为1.96，达0.05的显著水准，所以可以推论其假设成立，即授信人员的“主观规范”对于是否遵行伦理规范的’行为意向’具有显著的影响。知觉行为控制与行为意向的Gamma系数为0.324,t值为3.562，达0.01的显著水准，所以可以推论其假设成立，即授信人员的“知觉行为控制”对于是否遵守伦理规范的“行为意向”具有显著的影响。知觉行为控制与行为的Gamma系数为0.094,t值为0.590，未达0.05的显著水准，所以可以推论其假设未成立，即授信人员的“知觉行为控制”对于是否遵守伦理规范的“行为”

8、并未有显著的影响。行为意向与行为的Beta系数为0.653,t值为2.146，达0.05的显著水准，所以可以推论其假设成立，即授信人员的“行为意向”对于是否遵守伦理