公安机关以资金经费管理为源头构建全闭环内控管理新模式

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1、公安机关以资金经费管理为源头构建全闭环内控管理新模式按照财政部、省财政厅加强内控规范管理的相关要求，近年来，山东省公安厅创新内控理念和模式，以资金管理为源头，以X络技术为手段，健全制度规范，完善工作流程，搭建内控平台，实现了沿资金运行轨迹的全闭环数字管控，经费管控水平和保障能力显著提升。2014年，我厅先后被财政部和省财政厅确定为全国内控建设联系单位和省级行政事业单位内部控制规范示范单位。一、健全制度体系，规范制衡流程，实现管理“精细化”紧跟财政体制改革步伐，应对公安财务工作面临的新情况、新挑战，山东省公安厅从

2、建立新制度、设定新标准、完善工作流程入手，积极建立适应新形势新要求的公安财务内控体系。（一）完善制度规程。山东省公安厅立足实际，着眼规范公务接待、会议、培训、差旅等经费管理，研究制定了《山东省公安厅公务接待管理办法》、《山东省公安厅会议费管理办法》、《山东省公安厅培训费管理办法》、《山东省公安厅差旅费管理办法》、《山东省公安厅机关公务卡结算管理暂行办法》等新的管理制度，修改完善了《山东省公安厅机关财务管理办法》，山东省公安厅财务管理制度体系进一步完善。（二）制定包干标准。山东省公安厅依据制定的一系列新制度，按照

3、警种部门，将办公费、差旅费、车辆燃修费、会议费、培训费、公务接待费，以及一般性公安业务经费等全部进行包干管理，制定包干标准，实行“科学核定，预算管理，超支不补”的管理办法，有效遏制了“三公”经费的增长势头。（三）规范岗位设置。先后印发《山东省县级公安机关警务保障室工作规范》、《山东省市县级公安机关警务保障部门岗位分工及履责规范》，根据内控管理相关规定和工作实际，科学设置岗位和职责，对预算、非税收入和往来款、核算业务、政府采购、资产、物资、批量耗材、建设项目等关键业务，设定不兼任、不相容岗位，形成重点岗位相互分离

4、、相互制约的权力制衡机制。（四）坚持审计监督。在健全完善制度、标准的基础上，山东省公安厅立足“强化财务监督”，进一步完善财务管理流程，主动将财务管理全过程置于监督、审计之下，坚持内审（公安厅内部审计）与外审（财政厅财务监督处检查、审计厅审计）相结合，确保财务管理始终在“阳光”下运行，有效提升财务管理的科学化、规范化水平。二、依托数据平台，创新管理模式，实现运行“全闭环”紧跟数字化、X络化、信息化发展趋势，山东省公安厅积极将现代财务管理理念引入公安财务管理工作。在实现X下财务运行管理规范有序的基础上，借助公安厅大

5、数据警务云平台建设，自主研发了山东省公安厅内控管理综合平台，搭建了以资金链为路径，贯穿经费收支、会计核算、政府采购、资产、库存、项目库、物联X、bi统计分析“八位一体”的全时空立体化闭环管理X络。该系统先后荣获山东省公安科技进步一等奖和山东省科技进步二等奖。（一）着眼资金收支管控，实现X上运行“全时控”。山东省公安厅内控管理综合平台于2013年1月正式投入运行。该平台以经费预算为源头，沿资金运行轨迹，突出“支出控制、实时监督、公开透明”三大功能，实现了经费收支全流程、多维度管理，厅机关全部财务收支均通过系统进行

6、X上分配、X上运行、X上审批、X上报销。在预算执行、支出控制、X上监管、廉政风险防范等方面发挥了重要作用。特别是在“三公经费”控制方面，山东省公安厅机关该项支出2013年、2014年、2015年分别较前一年下降15%、15%和6%。同时还可以更加宏观地掌握资金整体运行情况，对及时发现资金缺口、集中财力办大事、提高资金使用效益具有重要意义。（二）着眼处理技术创新，实现财务操作高效率。引入移动警务、影像、条码、凭证自动生成等新技术，将财务处理全面带入现代化、信息化模式。移动警务技术，将移动警务终端接入内控平台，使审

7、批流程不受时间地点限制，大大提高了流转速度和工作效率。影像技术，将原始凭证、资产实物全部生成图片资料，与账务处理、资产登记挂接关联，确保了信息数据的准确完整。凭证自动生成技术，在报销完成后，X上报销模块自动生成记账凭证到财务核算模块，大大提升了账务规范化和数据实时性，在确保财务信息的及时性和完整性的同时，有效降低了财务人员的工作强度。条形码技术，通过“财务票据移交自动化管理”功能，在资产登记卡和记账凭证上自动生成条形码，通过条码管理技术对相关单据进行自动识别，对原始单据全程跟踪管理，规范资产和财务票据管理，彻底

8、杜绝丢单、重复记账等现象。（三）着眼队伍廉政建设，实现资金运行全公开。主动将财务管理全过程置于监督、审计之下，充分利用平台，全部资金收支、审批均从X上运行、X上公开，并详细记录资金运行轨迹和信息。设定权限，使相关审计监督部门可以实时监督资金收支明细，实现了全过程、全天候动态监管。（四）着眼多维分析技术，实现决策目标自定义。沿资金运行轨迹，采取统一的数据标准，平台延伸将预算编制、政府采购