物业公司财务管理制度

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1、深圳卓越物业管理有限公司第一章财务管理制度1.总则1.1为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及深圳市有关政策，结合物业管理具体情况，制定本制度。1.2财务管理的宗旨是：严格财经纪律，维护业户的利益，提高管理费利用率，保证资金的合理运用。1.3财务管理的基本任务：管理好各项财务活动，包括组织资金运动和处理财务关系的管理活动，结合物业本身特点编制好财务计划，认真核算与监督公司财务管理工作，协调财务部与公司各部门、客户、发展商的财务关系，对公司财务状况进行科学、真实的评价，从而提高经营管理水平和效益

2、。2.会计机构及财务人员岗位职责制2.1公司设置独立的会计机构。2.2公司下设财务部；财务部设财务经理、会计、出纳主管、出纳、仓管员、收银员职位。2.3财务人员应认真学习并执行已颁布的财务人员岗位责任制，各司其职，各负其责，互相配合，如实反映并严格监督各项经济活动的进行。2.4会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项应拒绝执行，并及时向上一级领导报告。3.会计核算原则及科目和帐户的设置3.1会计核算原则3.1.1公司全体会计人员都要认真贯彻执行《中华人民

3、共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及《特区企业会计准则》；会计凭证、会计帐簿、会计报表的填制及使用按照《会计基础工作规范》执行。3.1.2第33页共33页深圳卓越物业管理有限公司会计核算年度。本公司的会计核算年度从公历每年一月一日到十二月三十一日。3.1.3核算的记帐本位币。本公司会计核算以人民币作为记帐本位币，外币以国家每月一日公布的外汇牌价折算。3.1.4复式记帐法。本公司的会计核算应采用复式记帐，并采用借贷记帐法，按“有借必有贷，借贷必相等”的记帐原则记帐。3.2会计科目和

4、帐户的设置3.2.1货币资金的核算管理。货币资金通过“现金”、“银行存款”科目核算。按《现金管理暂行条例》规定，及时向银行缴存现金收入，在规定范围内使用现金，不得坐支现金，不得违反银行规定标准超额储备现金。严格支票管理，做好支票的登记、保管、签发、入帐及与银行的对帐工作。财务印鉴由二人或二人以上分管。现金管理参照《日常现金的处理方法》执行。3.2.2应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款等债权帐目应经常清理各帐户款项，并经常向主管领导汇报债权情况，督促经办人员及时结清和收回帐款。年末应根据应收

5、帐款、应收票据等应收款项的余额，计提一定比例的坏帐准备金，纳入管理费用。如不提坏帐准备金，发生的坏帐损失，应直接计入当期管理费。3.2.3存货、低值易耗品、固定资产的申请购置、管理及财务核算方法参照《卓越物业管理有限公司物资采购、保管及领用的暂行规定》执行。3.2.4递延资产，是指不能全部计入当年损益，必须在以后年度分期摊销的各项费用，包括开办费、租入的固定资产改良费等，其摊销期限超过一年的，在“长期待摊费用”科目内核算。企业在筹办期内实际发生的各项费用，除应计入有关财产外，其余应作为开办费入帐

6、。开办费在企业开始经营的当月一次性摊销进入当月损益。3.2.5负债按照承担义务期限的长短，划分为流动负债和长期负债。第33页共33页深圳卓越物业管理有限公司流动负债是指在一年或者超过一年的一个经营期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付帐款、预收货款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。长期负债是指偿还期在一年或超过一年的一个营业周期以上的债务，它是除了投资人投入企业的资本以外，企业向债权人筹集、可供企业长期使用的资金。包括长期借款、应付债券、长期应付款。代管基金指物业管理

7、公司接受业主管委会或物业产权人、使用人委托代管的房屋公用部位维修基金和公共设施设备维修基金。代管基金作为公司长期负债管理，应当专户存储，专款专用，并定期接受业主委员会或物业产权人、使用人的检查及监督。3.2.6管理费收入与支出。物业管理公司的管理费收入是指依据‘取之于民，用之于民’的原则，根据法律、法规和委托管理合同的规定，遵循合理、公开原则并通过业主委员会与物业管理公司协商规定的，定期向业主收取的管理服务费。物业管理公司的管理服务费支出是指管理小区公用设施、设备和公共场所(地)的日常管理和养护

8、费用（包括材料费、公用水电费、设备损耗费、垃圾清运费、绿化养护费等）；按规定发放的管理服务人员的工资、津贴、福利费；就管理工作而聘请的专业公司及其他聘请人员的费用；小区公用设施、设备必要的保险费和法定税费；小区必要的社区文化活动费用；按规定提取的管理者佣金等。其他业务收入指管理服务费以外的收入，如自有物业出租收入，公用设施、设备和公共场所（地）的经营收入、有偿服务收入及其他合法收入等。其他业务支出指经营其他业务发生的支出。管理费收入通过“营业收入”一级科目，下设“物业管理费”、“停车场管理费”等