企业监督方法介绍--岗位关键权力监督法

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1、企业内部腐败如何有效预防与监督实践之一 企业内部监督方法--岗位关键权力监督法(KPS)介绍企业内部舞弊、贪污、商业贿赂等腐败问题如何有效预防与监督？不受监督的权力，天使也会变魔鬼，可见权力是腐败的基本条件。如何有效开展权力监督？哪里有权力，舞弊、腐败、商业贿赂就可能在哪里出现，寻找权力的踪迹，对其进行监督检查，才能够做到有效预防和监督有的放矢。权力在哪里？权力同时处于公司生产经营管理体系中的两个地方，一个是在岗位上，一个是在流程环节上。笔者根据近200人的贪污腐败过程所利用的权力，进行了一个统计细分，发现利用市场客服与销售权、审核权、人事权、采购权、放行权、计量权、财务资金权和拥

2、有关键信息等八个方面的权力进行贪污腐败的，占到了全部人数的96%，也就是说，这八项权力所在的业务流程环节和岗位是贪污腐败的重灾区。要把权力关进制度的笼子，就是要把这些岗位和流程环节上的权力关进制度的笼子。因此，我们的监督方法应该围绕岗位和流程来探索，这样，我们将主要有两大类的企业内部监督方法，一类是围绕岗位的监督方法技术，另一类是围绕流程的监督方法技术。今天，我们先盯住岗位来介绍一种监督方法技术。这种方法叫“岗位关键权力监督法（KPS）”。首先，识别岗位上的关键权力。在公司，不同的岗位有不同的职责，并且每个岗位的职责有多也有少，每项职责发生的业务频次也各有不同。在岗位职责中，有的职

3、责对应一项权力，有的职责是一项纯事物性工作，但前者职责对应的权力是舞弊、腐败和产生商业贿赂的基本条件，试举一个例子，如下。某公司基建部经理岗位职责1.负责基建工程询价。2.负责基建工程队选择报批。3.负责基建预算报批。4.负责基建合同草签。5.负责基建施工管理。6.负责组织基建工程验收。7.负责组织基建工程结算报批。8.负责基建合同、基建档案管理。9.遵守公司的规章制度。10.完成上级交办的其它工作。这个基建经理有些什么权力呢？要做好监督和预防腐败工作，我们首先需要识别基建经理行使哪些权力？基建经理有以下的权力：一是采购权，权力内容如：1.负责基建工程询价。2.负责基建工程队选择报

4、批。3.负责基建合同草签。二是放行权，权力内容如：1.负责基建施工管理。2.负责组织基建工程验收。三是计量权，权力内容如：1.负责基建预算报批。2.负责组织基建工程结算报批。四是关键信息权，权力内容如：1.由于他负责工程询价，因此他掌握基建工程内部价格。2.由于他负责基建工程队选择报批，因此他知道基建工程的其他投标人信息。3.由于他负责基建预算报批，因此他知道基建工程的内部预算量。4.由于负责组织基建工程结算报批，因此他知道基建工程的最终内部预算量。用一个表来表达，如表1。表1《岗位关键权力识别与制度要求检索表》公司名称：部门名称：岗位名称：姓名：识别时间:年月日权力名称是否有以下

5、权力？（√）权力内容清单制度规定中正确行使权力的关键要求市场客服与销售权审核权人事实权采购实权√1.负责基建工程询价。2.负责基建工程队选择报批。3.负责基建合同草签。放行实权√1.负责基建预算报批。2.负责组织基建工程结算报批。计量实权√1.负责基建预算报批。2.负责组织基建工程结算报批。财务实权拥有关键信息√1.基建工程内部价格。2.基建工程的其他投标人信息。3.基建工程的内部预算量。4.基建工程的最终内部预算量。其次，对权力如何正确行使的关键制度规定进行检索。以上这四项权力，足以让一个不自觉的人走向腐败的深渊。因此，公司需要对这些具体权力的正确行使制定出制度规定，并加强执行情

6、况监督。通过制度规范，让权力有一个可以内部制衡的有效率的行使路线，使得权力不被滥用。根据识别的权力内容清单,检索公司的制度规定是如何规定的。如表1。表1《岗位关键权力识别与制度要求检索表》公司名称：部门名称：岗位名称：姓名：识别时间:年月日权力名称是否有以下权力？（√）权力内容清单制度规定中正确行使权力的关键要求市场客服与销售权审核权人事实权采购实权√1.负责基建工程询价。询价必须超过5家基建工程队，被询价基建工程队应经过公司技术、质量、商务、财务部门考察评审，合格后才具备被询价资格。2.负责基建工程队选择报批。按照招标程序选择推荐中标基建工程队，并报审批。3.负责基建合同草签。应

7、经过公司技术、质量、商务、财务部门评审修改后定稿。放行实权√1.负责基建施工管理。严格按照工程合同条款要求进行管理，施工管理过程中的签字回复不得超过2个日历日。2.负责组织基建工程验收。严格按照工程验收标准进行验收，签验不得超过2个日历日。计量实权√1.负责基建预算报批。2.负责组织基建工程结算报批。财务实权拥有关键信息√1.基建工程内部价格。内部价格信息严格受控于经办人和审批人之间，不得向他人透露。2.基建工程的其他投标人信息。投标人信息严格受控于经办人和审批人之间