信息化环境下物资需求计划管理内部控制问题研究

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1、信息化环境下物资需求计划管理内部控制问题研究-工程论文信息化环境下物资需求计划管理内部控制问题研究田卫东TIANWei-dong（国网山西省电力公司阳泉供电公司，阳泉045000）（StateGridShanxiElectricPowerCompanyYangquanPowerSupplyCompany，Yangquan045000，China）摘要：完善和创新信息化环境下物资需求计划管理内部控制体系已成为企业成功的重要关键，具有现实的经济意义。Abstract:Toimproveandinnovateinternalcontrolsystemofmaterialrequirementplan

2、ningmanagementunderinformatizationenvironmenthasbecomethekeytobusinesssuccess,whichisofrealeconomicsignificance.关键词：信息化；物资需求；内部控制；创新实践Keywords:informatization；materialrequirement；internalcontrol；creativepractice中图分类号：F251文献标识码：A文章编号：1006-4311（2015）06-0018-020引言在实施信息化环境下物资需求计划管理之后，要从根本上改变这些习惯需要较长的时间去

3、磨合。在企业物资管理方面，存在着物资需求计划管理观念滞后、初审组织不到位，采购范围计划批次错误，需求数量或者预算单价数量级错误、单位混淆，技术规范书不符合要求，或未挂接ID号，物料种类选择错误等问题。1实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素目前，作为物资供应链前沿的物资需求计划已经在ERP系统实现“总部直接组织实施”和“总部统一组织监控、省公司具体实施”的两种计划管理模式，一级电子商务平台按计划开展招标采购，招标结果反馈辅助决策系统中进行查询和应用。2实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素主要做法2.1实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素以及体系建设随着国家电网公司物力集约

4、化管理的不断深入，集中采购范围不断扩大，采购方式和采购手段不断创新，供应链体系逐渐清晰，信息系统建设和应用不断加强。如图1所示。①建立创新物资需求计划管理。以ERP、电子商务平台、物资辅助决策三个系统为抓手，将全面物资需求计划管理落到实处。②建立需求计划监控协调平台。ERP、电子商务平台、物资辅助决策系统已初步形成了供应链各环节各之间的数据交互。③建立物资计划管理监控平台。以物资计划为指引，完善供应链各业务环节关键数据提取功能，通过逆向反馈，优化物资需求计划管理工作。④建立计划管理协调工作机制。建立形成物资计划牵头，物资计划、物资合同结算、跨部门定期参加的物资综合管理会议制度。⑤建立项目协同计

5、划管理模式。通过优化信息系统，共享业务相关信息系统的数据，实现全员共同参与、共同负责的物资需求计划管理模式。⑥建立项目投资管理系统协同。建立与发策部门综合计划管理系统和ERP系统物资管理模块就项目储备库的协同机制。⑦建立基建管控信息系统协同。准确获取项目建设里程碑计划和项目实施进度，确保物资供应与里程碑计划、项目实施进度计划准确对接。⑧建立生产管理信息系统协同。对运行设备状态信息进行数据共享。通过对在运行设备与原来的物资采购计划的对比分析，做到提前预测物资需求。2.2实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素以及管理模式①深化年度计划，提高物资需求计划管理工作。深入开展高质高效的年度物资需求

6、计划编制工作，努力完善全面、准确，科学、合理的物资需求计划管理的内部控制。②实行动态分析，搭建物资需求计划管理模式。坚持“统一、集中、全面、刚性”的原则，对各类物资需求计划和招标采购情况进行对比分析，提高物资需求计划的前瞻性、准确性和及时性。3完善实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制，并通过目前现状分析建立和完善信息化环境下物资需求计划管理的内部控制3.1完善实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制①建立监督机制，对物资需求计划管理执行权限内部管理控制。在物资需求计划业务过程中，各环节之间做到相互监督制衡，相关部门共同把关，实行会签审批，加强内部牵制。②整合各类资源，对物资需求计划管理实现

7、流程内部管理控制。为提高物资采购对需求计划的内部控制管理，从物资需求计划的申报和创建，再到物资需求计划汇总等递交各级审批把关。③加强计划管理，对年度物资需求批次采购计划内部管理控制。根据年度资本性投资计划、表计安装与更换计划、备品备件计划等要求，整合形成预测物资需求计划。3.2现状分析物资需求计划管理的内部控制，提升管理随着物资需求计划管理控制理论与企业实际业务流程的有效融合，在信息化环境下的物资