某企业财务管理制度

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1、.星震宇企业集团财务管理制度目录一、总说明1、本公司根据国家制定的《企业财务准则》和《工业企业会计制度》的有关规定，结合公司之实际情况制订本制度。2、会计管理体系3、会计核算的主要准则二、会计科目三、会计核算1、货币资金2、存货3、应收帐款4、应付帐款5、其他往来6、固定资产及在建工程7、借款8、工资9、应交税金10、营业收入11、期间费用591、利润及利润分配2、财务报告及分析二、生产成本管理三、开发用料核算规则四、仓库物料收发规则1、物料收发规则2、物料收发类别3、物料操作流程五、固定资产管理1、总则2、固定资产的定义及类别3、固定资产购置管理4、固定资产日常管理5

2、、固定资产报废及废弃不用的处理六、费用报销制度1、定义2、相关人员职责3、费用报销流程图4、费用报销流程实施细则七、采购请款制度1、范围2、部门职责591、请款流程图二、岗位责任1、财务部架构图2、财务总监职责3、财务经理职责4、主管会计职责5、现金及费用会计职责6、收入及应收款会计职责7、出纳员职责8、材料及应付款会计职责9、物料统计员职责10、车间成本核算员职责十一、会计档案管理制度十二、会计人员变动移交制度十三、附表1、物料收发规则表单2、固定资产管理制度表单3、费用报销制度表单4、成本核算表单一、总说明59i.本制度制定的依据本公司根据国家制定的《企业财务准则》

3、和《工业企业会计制度》的有关规定，结合公司之实际情况特制订本制度。ii.财务管理体系1.对本公司的财务工作公司由财务总监承担直接责任，公司负责人承担最终责任，。2.财务总监由总经理提名、公司董事会任命，负责主持公司的财务、会计工作，参与经营决策。公司下设财务部，财务部经理由财务总监提名、总经理任命。3.财务部的职责、权限a)负责公司资金流通及资产管理等财务事项；b)对公司的财务资料进行会计核算和财务分析。以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确、内容完整、方法正确、手续齐备，保证会计资料的真实、合法、准确和完整；c)对公司的会计资料进行审计和监督检查，建立内部管理制度；

4、d)参与制订本公司的财务预算和决算；e)拟定本公司办理会计事务的具体办法；f)办理其他会计事务。iii.会计核算的主要准则591.会计期间分为年度、季度和月份，起讫日期采用公历日期；2.会计记账采用借贷记账法；3.会计核算以人民币为记账本位币；4.会计核算贯彻真实、一贯、配比、谨慎、重要、权责发生制等原则。二、会计科目本公司是在《工业企业会计制度》的基础上设置的会计核算科目：（一）资产类（二）负责类货币资金短期借款应收账款应付账款坏账准备预收账款预付账款其他应付款其他应收款应付工资存货应付福利费待摊费用应交税金长期投资未付利润固定资产其他未交款固定资产清理预提费用在建工

5、程长期借款待处理财产损溢无形资产59递延资产（三）所有者权益类（四）成本类实收资本生产成本资本公积制造费用盈余公积未分配利润（五）利润主营业务收入投资收益主营业务成本补贴收入主营业务税金及附加营业外收入其他业务利润营业外支出营业费用利润总额管理费用所得税财务费用净利润（六）利润分配年初未分配利润提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利未分配利润三、会计核算59（一）货币资金1．货币资金的定义货币资金是指在生产经营和业务活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。2．货币资金管理的有

6、关规定2.1现金的使用范围：职工工资、津贴；支付个人劳动报酬；各种奖金；各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费费。2.2库存现金限额：为尽可能使现金流入和现金流出发生时间一致，使持有的现金余额降到最低水平，根据公司的实际情况，现金余额一般控制在30,000元以内，不得任意超过。2.3不得坐支现金。收入的现金不得直接支付交易款，现金收入应于当日终了时送存开户银行。不允许白条抵库。2.4现金收支的职责分工：业务的执行要由不同职责的人员共同完成，以防止或减少误差的发生。出纳人员负责现金的保管，会计人员负责记帐和业务发生时的开票工作。2.5

7、加强应收票据的管理，建全应收票据的登记保管制度，严格应收票据的贴现手续，并做好相应的帐务处理，应收票据到期应及时结算。2.6对使用汇票、本票、信用证等远期结算方式的客户，财务部有59权督促我方内审部及经办人员对其进行资信审查，确保资金安全可靠。2.1收支凭证的管理2.7.1收据与发票的领用制度公司财务所用的收据、各类发票由会计人员统一保管。会计人员对收据、发票要实行建帐管理，以便随时掌握收据、发票的使用情况，确保收据、发票的安全完整。2.7.2会计凭证的管理：会计凭证统一由总帐会计管理。2.2出纳人员要妥善保管好现金，对于收入的现金要按照