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1、中国金融机构治理风险的现状分析与对策选择
【关键词】分析,对策,选择,现状,风险,金融机构,治理,中国,
内部人控制表现为经营层决定金融机构的发展、经营、分配等重大决策,还会出现个人独断、短期化的经营行为、过分的在职消费以及工资、奖金收入过快、福利待遇改善幅度大等现象。又由于金融机构内部管理中存在许多薄弱环节,致使各种金融案件屡屡发生。如商业银行经理人员和下级行员工事实上掌握着银行资产的控制权和支配权,晒又无需承担财产风险,煽所以,他们常利用职务地之便,独立作案、相互婴串通或内外勾结作案,辞为个人牟取利益。XX陌年银监会对XX年的银栽行业商业贿赂
2、违法犯罪思案件查处的情况通报结似果是:XX年银行业共砒发生商业贿赂案件11卜3件,涉案金额260皮8万元,涉案人员16郁4人。
(二)信用风险力
金融机构是巨额货姆币资金的集散地,容易革滋生犯罪,如资金诈骗剪、贪污受贿等非法活动清,存在着严重的犯罪风祸险和信用风险。而我国和金融机构在公司治理过绎程中,对信用风险管理剂的认识不充分,信用风拴险管理理念很陈旧,不侠能适应复杂的风险环境剪。表现为:金融机构对唆近期利益与长远目标的局协调不到位,信用风险多管理的意识在全体职员刚中和银行经营管理的全芭过程中贯彻得不充分等饺。在大量运用数理统计饭模型、金融工程等先
3、进棚方法方面,我国商业银忧行信用风险管理方法也宵远远落后于国际上先进揖银行[3](P38)溢。
良好的公司治理娟机制是金融机构稳健经迢营持续发展的基本前提夜,而我国的金融机构大颓都缺乏良好的公司治理师机制,使得合理的内控岿制度和严格的管理失效涉,进而加大信用风险发去生的概率。比如,由于屹商业银行公司治理存在茫的问题,我国商业银行泽的不良贷款率一直居高漏不下。1999年四大底行剥离不良资产1,4框万亿元,XX年农行准议备上市获得政策剥离8颜000亿元。经过剥离呀的不良贷款事实上的回尖收率很低,资产回收率耗一般在30%、现金回症收率在20%左右。银洋监会
4、数据显示,截至X依X年二季度末,商业银嘲行不良贷款余额为亿元疮,虽然总数较年初减少根亿元,但损失类不良贷亚款余额却增加了亿元。邯如此持续下去,必定影恃响银行的发展和金融的藻稳定。同样,由于外部挂与内部的原因,非银行哲金融机构公司治理不善拄,会出现经营亏损、信砾用风险、支付危机等,缘虽然数量上并不大,但有更为显性化[4](P冀98-100)。
(三扯)非公允关联交易
付关联交易管理是金融机颧构公司治理的重要内容信,提高关联交易管理水挞平对保护利益相关者利支益、促进金融机构健康漾发展具有重要意义[5割](P26-27)。但目前,绝大多数金融机剧构已按照有
5、关规定建立峙了关联交易控制委员会谷,由独立董事担任委员晋会主席,但仍然存在不士规范的问题。由于关联扬交易存在的这些问题,研金融机构与其关联方常硬常有不公允的关联交易示。这种不公允的关联交继易隐藏着巨大的风险,吟严重影响了金融机构的谊安全、稳健运行,因此午迫切需要对金融机构的雷关联交易行为进行严格啡规范。从近几年银行业仪监督管理的情况来看,皆不公允的关联交易给商砾业银行带来了巨大的信庭用风险,造成大量信贷聘资产损失。不公允关联烙交易是形成商业银行不燎良资产的主要原因之一铬,也是少数商业银行、肥信用社倒闭的重要原因莆之一。
二、中国金融机绵构治理风险产生的原
6、因桔分析
(一)金融机构股如本结构方面
1.股权集华中度方面
聂堂波(迂XX)指出,我国证券乡公司第一大股东平均持萌股比例为%,前五大股昧东持股平均比例为%。糖而美国十大投资银行最致大股东持股平均比例为议%,前五大股东持股平酗均比例为%,可见我国盟证券公司股权集中度水撤平远远高于美国(17戈20)。过分集中的股磋权给公司治理带来一些妓不利影响,中小股东难有以在股东大会上通过“葛用手投票”来保护自身炼利益。又由于股份有限咆,也很难在董事会里安匈排自身的利益代表。而恕大股东则会滥用控制权讥,如为了执行政府的经蔷济政策,不惜损害金融建机构以及中小股东的权找
7、益。
当然金融机构吟也有股权相对分散的情味况,如民生银行最大股盂东的持股比例为%。股咎权分散本是良好公司治筛理的基础,可以避免“囱一股独大”的现象发生才。但在我国的实际情况昌下,如果股权太过分散蔬,所有的股东都不愿对墟公司的运营进行监督,沟都希望“搭便车”,导垂致股东大会行使权利的袒有效性大大降低,没有意发挥自己应有的作用,母致使董事会出现越权行收为,但没有得到有效的抱遏制。
2.股权结构不停合理,产权不明晰
耶以我国商业银行为例,粥尽管目前我国商业银行难都完成了股份制改造,奋并且上市发行股票,但趁是与上市前相比,国有姆股比重变化并不大[7驮](
8、P19—22)。充如农业银行上市前,汇湾金公司和财政部分别控具股50%,上市后汇
