银行系统论文：对当前农村信用社组建农村商业银行的思考

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1、银行系统论文：对当前农村信用社组建农村商业银行的思考一、当前农村信用社组建农村商业银行的现实意义农村信用社组建农村商业银行，不是简单的改变，而是从体制上、机制上的全面彻底改革。改革的关键和核心是明晰产权关系，改革管理体制。完成改革发展目标，不管是对农村信用社，还是对地方经济发展，都具有极其重要而深远的意义。（一）可促使农村信用社实现可持续发展。农村信用社源于农村，发展于农村，在促进农村经济建设中发展壮大自身。组建农村商业银行可以有效提升农村信用社的品牌，增强社会形象和信誉度，进而提高竞争力。从农村信用社长远发展的战略高度考虑，只有农村信用社发展壮大了，才能更好地满足农村

2、多元化、多层次的金融需求，从而适应社会主义市场经济建设发展的要求。（二）可提高金融创新能力，更好地为支持地方中小企业和“三农”服务。农村信用社由于信誉度不高，生存空间狭窄，难以与其它金融企业开展交流与合作。组建农村商业银行会极大地提高农村合作金融机构的信誉度，加快资金结算速度，提高资金使用效益，从而更好地支持地方企业提高市场竞争力。（三）可将支农资金主渠道和服务农民的桥梁纽带作用得到更加充分的发挥。近年来，由于国有商业银行加快向城市发展，在农村的机构网点减少，加之农村政策性金融机构及其金融业务也在不断进行改革和调整，邮政储蓄吸收了部分农村资金，农业生产保险相对短缺，农村

3、信用环境建设滞后，农村金融体系比较脆弱，信贷资金供求矛盾突出。组建农村商业银行便于其在资金拆借市场拥有与其他商业银行平等的席位，从而拓宽融资渠道和规模，加大对地方经济的支持力度。（四）可推进农村金融产权制度改革进程。过去，由于信用社的产权不明晰、法人治理结构不完善、经营机制不活，出现了诸多不适应农村经济体制问题。组建农村商业银行，坚持以县（市）为统一法人地位不变的前提下，重点解决产权分散、内部人控制、内控管理薄弱、公司治理不够好等问题，从而真正形成“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的良性运行机制。二、组建过程中存在的难点分析按照国家银监会关于组建农村商业银行的政

4、策标准，当前制约农村合作金融机构改革发展的突出问题主要表现在四个方面：（一）股金结构不合理，投资股占比偏低。组建农村商业银行的条件之一是投资股比例标准值不低于90%。可是大多数农村信用社资产质量偏低、历史包袱沉重、经营效益不佳，难以吸引投资者的青睐。尤其是个别地方农村信用社对老股金已多年不分红，致使一些资金充裕的个体工商户和中小企业对信用社不看好，对信用社的发展前景失去信心，不愿意承担风险，导致投资股占比上不去。同时，少数农村信用社在增资扩股过程中还存在存款化股金、贷款入股以及不惜以高成本来增扩股金等不合规现象，造成股本金结构先天不足，产权分散且流动性大，为农村信用社未

5、来发展留下风险隐患。（二）不良贷款清收盘活难度大。不良贷款余额大、占比高，一直是困扰农村信用社改革发展的主要因素。近年来，各家信用社千方百计加大清收力度，相继出台了很多清收盘活的政策措施，但在具体实施过程中收效甚微。主要成因为：一是贷款责任落实不到位。过去农村信用社的授权授信和内控制度不健全，信贷管理松散，漏洞较多，既有信贷审查不严、资信条件不符合要求的企业贷款，也有未办理任何抵押、质押、担保手续的信用贷款。在最初形成不良贷款时，信贷管理没有及时跟上，本息积欠如滚雪球一样越滚越大，致使信贷资产质量越来越差。近年来虽然通过各种手段进行清收盘活，由于缺乏有效可行的责任追究办

6、法，造成不良贷款清收盘活工作难度加大。二是贷款客户信用观念差。受社会信用环境中不良因素影响，有些贷款客户不讲信誉，产生逃废信用社债务行为；有的恶意破坏和信用社之间的信用关系，转移其有效资产，悬空债务。也有相当部分贷款客户在还贷无望情况下，人为拖欠或拒绝归还信用社贷款本息。同时，在依法保全信贷资产执行过程中，法律部门执法力度较弱，多数不良贷款在收回的执法过程中半途而废。三是抵债资产变现难。信用社抵债资产绝大部分是在万般无奈的情况下才接收的，存在有接收手续不合法、抵债资产实际价值与接收价值背离现象。例如有的抵债房产以前没有实行屋随地走，只有房产证，没有土地使用证。还有些抵债

7、物品由于管理不善，内在价值大大降低，甚至存在抵债物多头抵债现象，变现困难重重。四是清收盘活手段单一。近年来，农村信用社清收盘活不良贷款的主要手段就是对员工考核时进行绩效挂钩。这种办法对金额小、清收较易的不良贷款效果明显，而对那些清收难度大、金额高的不良贷款，却很难奏效。（三）拨备提取严重不足。农村信用社实行资产五级分类后，不断加大了拨备的提取力度，但因欠帐太多，大多数信用社目前所提取的拨备金额与应提取金额相比，差距较大，拨备提取任重而道远。（四）法人治理结构不完善，内部机制僵化。农村信用社在向现代金融企业制度过程中，现有的法人治理结构不符