总公司资金管理办法x - 泰山财产保险股份有限公司

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1、资金管理办法第一章　总则第一条　为规范和加强保险资金的管理，防范和化解风险，保障公司资金的安全性、流动性，提高其盈利性，特制定本办法。第二条　本办法所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及外币资金。第三条　公司各级机构应当建立计划财务部门牵头，其他部门密切配合的资金管理机制，健全资金归集、存放、划拨、支付等内部管理制度，确保资金安全。第四条　总公司计划财务部对各级机构的资金管理情况进行监督检查和违规处理，并对资金管理工作质量进行考核。各级机构计划财务部门负责本机构资金管理工作，并接受总公司计划财务部的管理和指导。第五条　本办法适用于总公司和各级分支机构。第二章　资金管理原

2、则第六条　公司资金管理原则是“预算控制、集中管理、统一调拨、统一运用”。第七条　总公司计划财务部加强对分支机构资金量的监控，提高资金归集速度和使用效率，对分支机构保险资金实行“收支两条线”的管理办法，分支机构保费及其他收入全额上划总公司，费用及业务支出由总公司拨入。---各级机构收入账户的资金每周五必须全额、及时、直接上划至总公司收入账户。---为更好地管控成本，费用支出资金按照费用预算进行控制和划拨，业务支出资金采取据实申报、按需划拨，限额报批的管控办法。分公司汇总的业务支出资金周需求量超过200万的，需要提交简要情况说明，总公司计财务部负责人负责审批；任何机构单笔赔款或

3、退保费超过100万的，需要提交简要情况说明，总公司财务负责人审批。---保险业务的佣金、手续费、退保、赔款和税金等业务性支出应当由二级机构集中支付。第八条　各级机构计划财务部门必须设置资金管理岗，负责所辖机构资金的划拨审核及资金、账户的管理、考核，并对本机构资金的安全、完整及公司资金管理办法的执行负直接责任。第九条　各机构应严格遵循《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号）和监管机关对保险公司收付结算的有关规定。取得的收入必须及时入账，不得私设“小金库”、账外账。第十条　公司资金由总公司资产管理部按照监管机关的相关规定统一运用。严禁各机构擅自开展定期

4、存款业务和其他各种形式的资金运用业务。第十一条公司各级机构应当通过银行转账、POS划卡等方式收取保费，通过网银、转账等方式支付赔款、佣金和手续费。中国保监会另有规定的除外。第十二条公司各级机构应当建立规范统一的收付费的管理流程、作业要求和岗位职责，防止侵占、挪用及违规支付等行为，确保资金安全。第三章　现金管理第十三条公司在正式开业后，应采用网银、银行转账等结算方式，实现零现金管理。第十四条筹建期间的临时账户允许支取现金，用于支付筹建期需要以现金形式进行结算的支出项目。第十五条存在现金支取的机构，须建立健全现金账目，对每笔现金的收支及时登记，账目应做到日清月结。每日终了进行现

5、金盘点，如发现长款或短款应及时上报本单位计划财务部负责人及上级机构计划财务部，并及时进行处理，以保证账款相符；严禁白条抵库。保险柜当天现金余额不得超过2000元。第四章　银行账户管理第十六条总公司计划财务部对各级机构银行账户进行统一管理，各级机构银行账户的开设、变更、撤销等相关事项应当报总公司计划财务部审批。　　总公司和分支机构应当严格按照公司规定的账户类型和用途进行资金收付。第十七条银行账户分类。公司银行账户分为五大类，分别是收入类账户、支出类账户、投资账户（总公司）、临时账户和其他账户。---收入类账户包括保费收入账户、理财险收入账户和代理保费收入账户；---支出类账户

6、包括业务支出、费用支出、理财险支出账户等；---投资账户指专用于投资的账户；---临时账户主要指机构筹建期间开设的账户；---其他账户主要指工会、党群、社保基金、住房公积金账户等。第十八条银行账户设立及变动的原则。---坚持事前申报、事后报备的原则。各级机构发生银行账户变动，包括增加或撤销账户，都须事前向总公司计划财务部提出书面申请，填写《银行账户开户申请/备案表》或《银行账户销户申请/备案表》（附件一、二），经总公司批准后方可办理相关手续。账户变动后一周内须向总公司计划财务部报备变更后的账户资料。各机构经总公司计划财务部批准后的变动申请，必须在三个月内办理；未及时办理的，

7、该批复自动失效，以后办理，须重新申请。---账户分设的原则。二级机构应开设收入账户、业务支出账户和费用账户，并可视业务发展需要，申请开设银行代理保费收入账户以及其他账户。三级、四级机构应开设保费收入账户，费用支出账户和业务支出账户是否开设，按照上级机构的财务管理需求，报总公司计财部审批决定。---上下级机构开户银行一致的原则。各级机构的收入、支出账户必须与总公司的开户银行一致，以便对日常资金进行管理和加快资金的调拨速度。---禁止事项。严禁设置账外银行账户以及用公款开立储蓄存款账户；未经批准，严禁以任何理由开设账户