汽车融资租赁业的前景发展分析

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1、汽车融资租赁业的前景发展分析周蕾三亚学院汽车融资租赁是指消费者用融资租赁的方式先获得汽车使用权，按月支付租金，期满后消费者可自行决定是否买下承祖车。近年来汽车融资租赁“以租带销”的功能越来越受到银行、经销商集团等投资主体的关注。通过了解本文汽车融资租赁的概念，并将其与汽车信贷做对比，并对我国汽车行业现状进行剖析，发现我国汽车融租业虽然市场广阔、行业发展强劲，借鉴发达国家成熟市场经验后为我国行业发展提供建议，呼吁我们尽快完善信用评估体系、发展二手车市场。关键词：汽车融资租赁;汽车金融;汽车信贷;一、汽车融资租赁相关理

2、论汽车融资租赁是指承租人用融资租赁方式先获得汽车的使用权，然后每月支付租金，期满后承租人可自行决定是否买下承租车。它自身具冇交易效率高、门槛低，产品组合更灵活的特性。融资租赁有两种形式:一是直租，出租方先从生产厂购买车辆，然后租给承租人，承租人按月支付租金，期末按客户意愿结余残值，所有权由出租方转移至承租方。二是售后回租，承租人将自有车辆出雋给租赁公司后再祖冋，按月支付祖金，期末重新获得所有权。直租，汽车公司拥有所有权，而售后冋租则是车辆继续使用承租者的牌照，这在一定程度上能打消承租者的顾虑，承租者也可以盘活固定资

3、产，取得资金的短期流动性。二、汽车融资租赁及消费信贷的比S融资租赁和消费信贷是消费者主要选择的两种融资购.午.方式。而我国则以汽车消费信贷为主，占据丫87%的市场份额，融资租赁约占13%。通过对两种购车融资方式的比较，得出二者的特性所在。二者的异同点：（一）债权债务关系相同二者都是到期还本付息。融资租赁下，消费者按刀缴纳租金来偿还本息，消费信贷方式下，消费者主要用分期付款的方式。虽二者的实际偿付成木不同，但木身的债务关系是相同的。（二）其回报均高于一次性付款购车汽车属于高档消费品，通常我们会选择分次付款。我们拿它和

4、房贷作比较，房产是在不断升值的，而汽车是在逐年减值的，通常3年可以折百分之五。在美国和欧洲很多发达国家，即使他们的人均消费比我们高的多，但80%的他们还是会在盘算之后选择分期付款。两者对比后可得出融资租赁的优势所在。如果汽车在不断贬值，你还会那么热衷拥有一辆固定的汽车吗?对于购买者实际支付的成本，只要通过比较贷款成本和租赁成本的现值即可。分期付款中，折旧和利息可以进行扣除，贷款成本为贷款偿还额扣除折旧、利息税收节约总额。租赁下，折旧被用来抵扣所得税，成木应是租赁偿还额扣减折旧节约的金额。就成本金额来说，汽车贷款更能

5、节约成本。但是租赁则为客户提供了各大的自主选择权，为客户节约成本。监管上，汽车融资租赁公司由商务部负责监管，对于银监会对于传统汽车信贷消费在新车及二手车首付比例22%和50%的限制，在这方面优势明显。在产权上，融资租赁使汽车产权归属于租赁公司，比银行信贷更能够对资产风险进行把控。其他方面，租赁公司的融资门槛较低，很多公司甚至可以达到0首付，他们的放款速度也更高。三、国内汽车融资租赁发展现状的SWOT分析（一）优势（strengths）1.汽车行业增长潜力强劲。各大汽车经销商、资产管理公司、互联网汽车金融公司己经纷纷

6、入场，并随着互联网的推行和各大公司近几年的产品创新，汽车行业的格局正在悄悄洗牌，为汽车行业的金融化发展做好准备，未来汽车融资租赁行业潸力无限。2016年我国GDP达744127亿元，比上年增长6.7%,作为世界第二经济体，第一人大国，我国汽车保有量预计成为全球第一。有这样一个说法，当人均收入达到1000美元时，汽车就会开始进入这户家庭。人均收入超过3000美元时，汽车会大规模进入各家各户。我国是在2001年人均收入达到1000美元的，在08年超过3000美元，此时汽车已经大规模进入中国的家庭。截止2016年底，全国

7、汽车保有量达1.95亿辆，其中私家车达到1.46亿辆，也就说，100个家庭里就有38个家庭拥有一辆自己的车，1000个人里有50个人有车，发达国家每1000人有900个人有车，我们相差18倍，拥有巨大的潜力。(二)劣势(Weaknesses)1.竞争激烈。各大汽车金融主体机构正在积极入场，寻找适合自己的模式应对汽车融资租赁的商机，目前各大公司基本已完成布局。2.信用评估能力差。现如今，汽车融租企业还没有纳入人行的征信系统，使得出租方可参考的信用信息有限，极易出现消费者信用风险及经销商信用风险，例如消费者谎报材料申请

8、融资，经销商谎报融资汽车的价格等。3.售后回租业务增值税不确定性在售后回租业务实现“营改增”后，国家税务局明确耍求租赁公司需取得承租人在其所在地主管税务机关开具的“零税率”发票后，本金才可以免交增值税费，而事实上，各地政府对此没有达成一致，承租人获得发票十分网难。目前大多数租赁企业在售后冋租实际操作中仍为对本金部分缴纳增值税，以保持融资产品竞争力。(三)机会