转发财政部《关于开展行政事业单位内部控制

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1、转发财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的通知宁财会[2016]393号各区（园区）财政局，市各有关单位：为全面落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的精神，进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建立与实施工作，财政部决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作。现将财政部《关于开展行政事业单位内部基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）转发给你们，结合我市实际提出以下意见，请一并遵照执行。一、市级各单位应于2016年9月底前，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔201

2、2〕21号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明，组织开展内部控制基础性评价工作，形成本单位的内部控制基础性评价报告。各区（园区）负责本地区行政事业单位内部基础性评价工作。二、各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2016年底前顺利完成内部控制建立与实施。三、各区（园区）、市各主管部门及各单位应于2016年10月31日前，向我局会计处报送《行政事业单位内部控制基础性评价指标评

3、分表》和单位内部控制基础性评价工作总结报告电子文档。总结报告内容包括本地区、本部门（单位）开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。四、请各单位到“南京市会计管理”网（http://www.njcz.gov.cn/fwdt/kjgl/）下载《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明电子文档。将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》和单位内部控制基础性评价工作总结报告电子文档命名为“南京市单位内部控制基础性评价工作报告—XX单位”（XX单位为本单位全称）发送至邮箱：njczjkj@16

4、3.com。市财政局会计处联系人及电话：王宁，51808618徐定昊，51808617附件：《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》南京市财政局2016年7月20日附件：关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知财会〔2016〕11号 　　 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 　　按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）

5、要求，行政事业单位（以下简称单位）应于2016年底前完成内部控制的建立与实施工作。在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的一项重要改革举措。按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建立与实施工作，切实落实好《指导意见》，财政部决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作。现将有关事项通知如下： 　　一、工作目标 　　内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行

6、的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。 　　二、基本原则 　　（一）坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。 　　（二）坚持重要性原则。内部控制基

7、础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 　　（三）坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 　　（四）坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基

8、本事实作为