公司财务工作管理规章制度条款

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1、公司财务工作管理规章制度条款建立以制度稽核为核心的财务稽核体系，可加快财务工作向以价值管理、决策支持为核心转变,全面提升财务综合管理能力,充分发挥财务引领力和影响力的重要作用。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理规章制度条款，供你参考。　　公司财务工作管理规章制度条款范文一一、财务工作制度1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《公司财务制度》、《公司会计制度》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。2、根据公司要求，正确

2、及时编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。4、加强公司的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。5、凡公司对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。34/34原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经总经理批准，任务完成后及时办理

3、结帐报销手续。6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。二、财务管理规定1、预算编制按照发展计划，采取领导、财务处、业务部门相结合的办法。由财务拟定公司年度

4、预算，经总经理办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务处统一掌握执行。2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。34/34支出要量入为出，略有结余。3、严格执行规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报总经理审批，方可购买和实施。1/9郑大二附院整形美容部财务工作管理制度5、在总经理统一领导下，各项支出由财务

5、处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。6、各科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由总经理批准执行。7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。34/349、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理

6、核定药库和药房储备资金。10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。11、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。三、财务收支审批制度1、公司各项开支必须由公司领导审批，方能报销。2、会计人员对审批不全的财务收支，应当退回，要求更正、补充。3、会计人员对违反财务规定不纳入公司统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。4、会计人员对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正

7、。5、大项财务开支(如基建、设备购置等)要有财会人员参与决策。四、内部牵制制度为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算工作质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为，特制定内部牵制制度。1、现金、银行存款的支付，应由主管领导和财务审核批准，出纳人员付款。34/342、公司购入材料、药品，应由总经理审批，采购员采购，仓库保管员、采购员验收入库，会计登记入帐。3、用材料、物品，由库管人员发货，经办人员领用，会计入帐。4、发放工资，由工资核算会计编制工资表，会计审核后，出纳负责发工资。

8、5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。2/9郑大二附院整形美容部财务工作管理制度6、会计不得兼任现金及实物的保管工作。五、稽核制度稽核制度是指在财务部内部指定专人对有关帐证进行审核、复查的一种制度。1、会计凭证稽核：原始凭证所记载经济事项的内容、单价、数量、金额等是否一致;原始凭证是否合法、真实、完整，所具要素是否齐全;应用的会计科目是否正确，记帐凭证是否连续