湖北能源：湖北汉新发电有限公司专项审计报告

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1、湖北汉新发电有限公司专项审计报告大信专审字［2014］第2-00400号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录l专项报告……………………………………第1-19页l资产负债表…………………………………第20页l会计师事务所营业执照、资格证书专项审计报告大信专审字[2014]第2-00400号湖北汉新发电有限公司全体股东：我们接受委托，对湖北汉新发电有限公司（以下简称“汉新公司”或“公司”）截止2014年5月31日止的净资产进行了专项审计。编制和公允列报财务报表是汉新公司管理层的责任，这种责任包括：（1

2、）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。我们的责任是在实施审核工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师准则的规定执行了审核工作，中国注册会计师准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。现将审核情况报告如下：一、公司的基本情况湖北汉新发电有限公司系经湖北省对外经济贸易委员会以鄂外经贸资[1996]178号文批复同意成立，于1997年12月25日取得湖北省工商行政管理局核发的420000400000486号

3、企业法人营业执照。注册资本：人民币63,660.00万元整法定代表人：赵虎公司注册地：湖北省汉川市新河镇电厂路经营范围：建设经营2*30万千瓦燃煤发电机组的汉川电厂二期工程，生产和销售电力；开发和经营电力生产过程中与电力相关的副产品（如煤灰）。截止2014年5月31日，公司实收资本为63,660.00万元，股权结构见下表：序号股东名称出资额（人民币元）出资比例（%）1国电长源电力股份有限公司350,130,000.0055.002湖北汉电电力集团有限公司190,980,000.0030.003湖北能源集团股份有限公司95,490,000.0015.00合计636,60

4、0,000.00100.00-1-二、公司主要会计政策、会计估计1.财务报表的编制基础公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2.遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014年5月31日的财务状况、2014年1-5月的经营成果和现金流量等相关信息。3.会计期间公司会计年度为公历年度，即

5、每年1月1日起至12月31日止。4.记账本位币公司以人民币为记账本位币。5.现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6.应收款项公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。（1）坏账准备的确认标准公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或

6、因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。（2）坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法在资产负债表日，公司对应收售电款、售热款、单项金额超过1000万元的非售电售热应-2-收款项及有证据表明其可回收性有别于其他应收款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包

7、括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）001至2年（含2年）332至3年（含3年）553至4年（含4年）20204至5年（含5年）40405至6年（含6年）70706年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项公司对于单项金额虽不重大，但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进