鑫富药业：合肥亿帆生物医药有限公司内部控制鉴证报告

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1、合肥亿帆生物医药有限公司内部控制鉴证报告瑞华专审字[2014]34010008号目录1、内部控制鉴证报告1-22、关于内部控制有关事项的说明3-18通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,Beijing邮政编码（PostCode）：100077电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091

2、199内部控制鉴证报告瑞华专审字[2014]34010008号合肥亿帆生物医药有限公司：我们接受委托，审核了合肥亿帆生物医药有限公司（以下简称“亿帆生物公司”）管理层对2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。亿帆生物公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对亿帆生物公司截至2013年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3

3、101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此,于2013年12月31日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来

4、内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，亿帆生物公司于2013年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。1本鉴证报告仅供鑫富药业向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买亿帆药业和亿帆生物100%股权的重大资产重组事项之目的而向其报送申请文件使用，不得用作任何其他目的。我们同意本专项审核报告作为鑫富药业向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买亿帆药业和亿帆生物100%股权的重大资产重组事项的必备文件，随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何晖

5、中国·北京中国注册会计师：孟佳生二〇一四年五月四日2合肥亿帆生物医药有限公司关于内部控制有关事项的说明合肥亿帆生物医药有限公司关于内部控制有关事项的说明一、公司基本情况（一）历史沿革合肥亿帆生物医药有限公司(以下简称“亿帆生物”、“本公司”或“公司”)成立于2003年11月26日，目前公司注册资本为13,015万元，营业执照注册号为340123000004841，注册地址为安徽省合肥市经济技术开发区锦绣大道与青龙潭路交叉口，程先锋持有公司100%股权，为公司实际控制人和法人代表。合肥亿帆医疗设备有限公司为亿帆生物全资子公司，成立于2009年10月13日，注册资本508万元，经营范围为医疗

6、器械的研发与销售，注册地址为安徽省合肥市经济技术开发区锦绣大道与青龙潭路交叉口。本公司前身系合肥亿帆医药经营有限公司，成立于2003年11月26日，由肥西县医药公司、合肥亿帆医药科技有限公司、程先锋共同出资组建，设立时公司注册资本为人民币80万元。2007年6月30日，经公司股东会决议审议通过，合肥亿帆医药科技有限公司将其所持有的公司25%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有公司85%股权，肥西县医药公司持有公司15%股权。2007年11月25日，经公司股东会决议审议通过，肥西县医药公司将其所持有的本公司15%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有本公司100%股权

7、。2008年5月15日，经公司股东会决议审议通过，程先锋对公司以货币增资428万元。本次增资完成后，公司注册资本变更为508万元。2009年6月15日，经公司股东会决议审议通过，程先锋将其所持有本公司的2%股权转让给张明兵。本次股权转让完成后，程先锋持有公司98%股权，张明兵持有公司2%股权。2009年9月30日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司增资500万元，其中程先锋以货币增资490万元，张明兵以货币增资10万元。