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1、防城港北部湾港务有限公司审计报告大信审字[2014]第29-00002号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录审计报告„„„„„„„„„„„„第1-2页财务报表„„„„„„„„„„„„第3-5页财务报表附注„„„„„„„„„„第6-62页会计师事务所营业执照、资格证书审计报告大信审字[2014]第29-00002号北海港股份有限公司全体股东：我们审计了后附的防城港北部湾港务有限公司（以下简称“防城港公司”）按财务报表附注二、1所述编制基础编制的财务报表，包括2012年12月31日、2013年11月30日的资产负
2、债表，2012年度、2013年1-11月、2012年2月至2013年11月的利润表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是防城港公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计
3、工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，防城港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了防城港公司2012年12月31日、2013年11月
4、30日的财务状况以及2012年度、2013年1-11月、2012年2月至2013年11月的经营成果。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：宁光美中国·北京中国注册会计师：杨成二○一四年二月二十八日合并资产负债表编制单位：防城港北部湾港务有限公司2013年11月30日单位：人民币元项目附注2013年11月30日2012年12月31日流动资产：货币资金五、1242,357,719.11237,168,761.39交易性金融资产--应收票据五、2235,017,236.52159,320,514.80应收账款五、3215,953,249.1384,967,515.71预付款项五、44
5、4,152,480.5521,684,073.54应收利息--应收股利--其他应收款五、51,474,611.124,172,077.03存货五、67,976,559.4611,754,961.01一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计746,931,855.89519,067,903.48非流动资产：可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产五、72,778,007,080.222,768,784,973.87在建工程五、8629,998,186.52586,671,793.64工程物资--固定资产清理--生产性生物资产
6、--油气资产--无形资产五、9610,947,977.82617,256,674.09开发支出--商誉--五、长期待摊费用5,278,590.834,172,520.6110五、递延所得税资产2,603,835.822,096,092.9211其他非流动资产--非流动资产合计4,026,835,671.213,978,982,055.13资产总计4,773,767,527.104,498,049,958.61法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并资产负债表（续）编制单位：防城港北部湾港务有限公司2013年11月30日单位：人民币元项目附注2013年11月30日2012年12
7、月31日流动负债：短期借款--交易性金融负债--应付票据--五、应付账款219,848,598.4069,985,886.8213五、预收款项229,259,209.10171,554,420.6714五、应付职工薪酬15,656,762.348,951,937.6915五、应交税费71,509,718.6950,222,209.5416五、应付利息21,644,229.762,559,150.0017应付股利--五、其他应付款52
