惠州会计培训会计模拟做账练习金账本会计

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1、会计学习交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　说明1、企业名称：潍坊动力机械公司2、企业简介：该公司为一般纳税人企业，所生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率17%，运输费用增值税税率为7%；装卸费按产品重量分配；该公司现有职工200人，公司法人代表李鹏；该公司位于潍城区鸢飞大街198号；公司设一个基本生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。3、会计核算方法：（1）记账凭证采用通用记账凭证；（2）采用科目汇总表核算形式；（3）材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价；（4）产品成本计算内容简化，方法省略；（5）

2、明细核算只核算“原材料”、“库存商品”科目，其余明细账不作要求。4、核算期间：2006年8月份一个月的经济业务。5、要求：（1）根据上月末的期末余额，建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账；并登记8月份的期初余额；（2）根据发生的经济业务（业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现），填制记账凭证；（3）期末结转损益类账户余额（不需要原始凭证）；（4）按要求登记有关的日记账和明细账；（5）期末根据各种记账凭证，采用全部汇总方式编制科目汇总表，并登记总账；（6）结出有关账户的发生额及余额；（7）按要求编制资产负债表、利润表；（8）按记账凭证日期排好顺序，用夹子夹牢

3、；（9）按日记账、明细账、总账的顺序排好，用夹子夹牢。潍坊动力机械公司2006年7月总账及有关明细账月末余额资产类科目金额负债和所有者权益金额现金1500短期借款150000银行存款550000应付票据90000第22页　会计学习交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　其他应收款----张强----李莹42008003400应付账款----山水公司----泉城公司18000012000060000原材料A材料（250吨单价1100元）B材料（100吨单价397.5元）31475027500039750应交税金----未交增值税----应交城建

4、税21400200001400库存商品-甲产品（2000件单价300元）--乙产品（1000件单价350）950000600000350000应付福利费11750应付工资300000固定资产4239168预提费用1500减：累计折旧893868其他应交款600实收资本3359000盈余公积143000资本公积158100本年利润750400资产合计5165750权益合计5165750潍坊动力机械公司2006年1----7月总账及有关明细账月末余额主营业务收入8486000主营业务成本6268000主营业务税金及附加51000第22页　会计学习交流www.jinzhang

5、ben.cn　　　　　　　会计实务操作　其他业务收入24000其他业务支出16000营业费用537000管理费用412000财务费用109100投资收益4000营业外收入6800营业外支出7700所得税3696001—1/2接受投资收据2006年8月1日字第89号投资单位济南钢铁集团投资日期2006年8月1日投资项目现金投资期限备注货币资金150000—共计人民币(大写)壹拾伍万元整￥150000.001—2/2中国工商银行进账单(收款通知)2006年8月1日收款全称潍坊动力机械公司付款全称济南钢铁集团第22页　会计学习交流www.jinzhangben.cn　　　　　

6、　　会计实务操作　人人账号098--5674321账号市交通银行开户银行市工商银行开户银行234-98675445人民币壹拾伍万元整(大写)百十万千百十元角分￥15000000票据种类转账收款人开户银行盖章2—1/2收款收据2006年8月3日字第90号今收到王丽交来的出差借款余额现金人民币(大写)捌拾捌元整¥88.00备注:出纳:制单:单位盖章：2—2/2差旅费结算单2006年8月3日姓名王丽出差地点北京出差事由出差日期起:7月28日止8月3日出差人职务乘火车费自站至站金额说明:原借款800元乘汽车费自站至站金额乘费自站至站金额行李运费千克每千克元金额出差补助天定额金额

7、第22页　会计学习交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　旅馆费天单价金额其他金额合计金额小写￥712.00大写柒佰壹拾贰元整单位负责人出差人王丽中国工商银行转账支票存根支票号码:3988653—1/4科目:对方科目:签发日期:2006年8月8日收款人:潍坊市税务局金额:22000用途:缴纳税款备注:复核:记账:3—2/4增值税专用缴款书填制日期:2006年8月8日编号:01234收款人全称市税务局纳款人全称潍坊动力机械公司预算级次账号45698321收缴金库开户银行潍坊工商银行税款所属日期:2006年7月税款