我国农村小额信贷机构财务风险控制研究

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1、【资源配置】农业经济2016/8我国农村小额信贷机构财务风险控制研究◎郝佳摘要：本文拟从财务视角分析农村小额信贷机构面临的风险问题，系统、全面地分析农村小额信贷发展情况，掌握信贷机构的贷款发放情况，找出其中存在的问题并分析原因，针对具体问题提出有效的改善建议。为农村小额信贷机构做好风险管理及控制提出建议，创建健全的风险管控体系，实现农村小额信贷市场良好、可持续发展。关键词：农村信贷；小额信贷；财务风险；风险控制农村小额信贷的服务对象集中在农村地区中低收入人3、发展能力分析。最近几年我国农村小额信贷机构的群，开展小额信贷服

2、务对于完善我国农村金融体系及消除贫贷款总额和资产总额都呈现出持续增长的态势，信贷机构也困均起到了十分重要的促进作用。服务对象的特殊性决定了实现了快速扩张，发展规模不断扩大。但是，我国农村小额农村小额信贷在经营过程中会遇到不同程度的风险威胁。鉴信贷的扩张规模和净利润增长率二者发展水平不相匹配，许于当前我国大部分农村小额信贷发展历史较短、成长起步较多机构呈现出负增长态势，存在较大的财务风险隐患，影响晚及管理水平偏低，威胁机构实现稳定发展，文章将对此提机构实现长期、稳定发展。出有效改善建议。二、我国农村小额信贷机构财务风险现状

3、的原一、我国农村小额信贷机构财务风险现状因分析（一）我国农村小额信贷机构财务风险情况（一）外部环境的原因据统计，2015年我国农村小额信贷机构资本充足率高达1、利率管制。利率影响信贷机构的利息收入，当前我7.38%，风险值达到1.8547；资产负债率达到39.54%，指标国金融领域实施的是统一基准利率，利率的波动范围受到严值最高的是资产增长率，达到69.86%，其次是贷款增长率高格限制。按照规定，农村信贷机构的贷款利率可以在基准利达68.54%。但是，农村小额信贷资产回报率却只有0.16%，率（6.31%）基础之上上浮0

4、.9到2.1倍，但是由于农村地区贷款收益率也偏低，只有19.64%；30天风险贷款比率只有贷款人数不多，上浮利率无法完全抵补成本与风险。虽然能12.65%，90天风险贷款比率只有8.64%，贷款损失准备金率够上浮一定的利率范围，但是利率的过滤功能和补偿功能等为0.59%。农村小额信贷机构的财务持续能力较差，虽然营受到较大限制，造成不良信贷积累过多，亏损严重。业自足率高达102.14%，但是运营成本率达12.38%；机构的2、缺乏配套的法律框架。我国并未制定针对农村小额发展能力一般，净利润增长率只有12.63%。信贷的专业

5、法律框架，并未明确其法律定位，未制定完善的1、经营安全性分析。从以上数据可以看出，当前我国监管制度，在某些层面上农村小额信贷机构并不是法律意义农村小额信贷机构经营安全性整体状况偏差，极易导致财务上的金融机构。信贷机构的吸储能力不足，缺乏信贷资金，损失。资本充足率只有7.38%，低于国际标准8%，由此说资本风险比较严重。再加上信贷机构信誉低、市场风险抵御明机构的风险抵御能力较差。此外，农村小额信贷机构的资能力差，难以实现长期可持续发展。产总额及贷款余额分析都是偏低的，由此说明缺少资金是我3、自然灾害情况严重。下表1列举了从

6、2010年到2013国农村小额信贷机构实现正常运营的主要障碍。无论是30年我国农村地区自然灾害状况。从表中数据分析可知，最近天风险贷款比率还是90天风险贷款比率都是偏低的，机构几年我国农业在抵御自然风险灾害方面的能力呈现出明显的内部存在巨额不良信贷。贷款损失准备金率偏低，机构现金下降趋势。若发生严重的自然灾害将会给农户带来巨大损失，流量较少，资金流动性较差。农户的还款能力普遍较差，大部分只能通过拖欠贷款的方式2、财务持续能力分析。我国农村小额信贷机构的营业继续经营农业，对信贷资金收益性和安全性均造成极大冲击。自足率只有1

7、02.14%，机构并未实现真正意义上的自负盈亏，（二）机构内部的原因机构的持续发展能力较差。信贷机构的贷款收益率及营运成1、经营管理水平低。第一，农村小额信贷机构缺乏规本率均超过20%，只趋近国际水平的半数，信贷机构的获利范的、科学的管理工作，机构内部管理体系不健全，未制定能力偏低，财务持续能力极差。完善的发展战略及运营计划，内部控制制度作用没有完全发-102-【资源配置】农业经济2016/8表12010年-2013年我国农村地区自然灾害状况单位：千公顷有投资回报功能。年份受灾面积成灾面积成灾率（%）4、拓宽农村信贷机构

8、的融资渠道。当前我国大部分的2010568972865453.6农村信贷机构都面临着十分严峻的资金来源渠道过于单一的2011695842965858.6问题，政府应该对此采取相应措施，如扩大信贷机构的资金2012705482541655.1来源渠道。积极吸引外资，达到弥补农村信贷机构资金不足2013865412365