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《大亚科技：2013年年度审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、大亚科技股份有限公司审计报告信会师报字【2014】第510318号委托单位：大亚科技股份有限公司受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）报告编号：信会师报字【2014】第510318号报告日期：2014年4月12日审计报告信会师报字【2014】第510318号大亚科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的大亚科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2013年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的
2、责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
3、册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。审计报告第1页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。立信会
4、计师事务所中国注册会计师：肖厚祥（特殊普通合伙）中国注册会计师：邱志卿中国·上海二O一四年四月十二日审计报告第2页母公司资产负债表2013年12月31日编制单位：大亚科技股份有限公司单位：人民币元资产附注十一年末金额年初金额流动资产：货币资金782,698,568.53493,392,212.83交易性金融资产应收票据226,001,900.64147,924,589.86应收账款（一）104,809,987.24184,761,104.65预付款项45,185,212.7668,829,602.25应收利息应收股利其他应收款（二）1,370,5
5、22,092.061,450,125,577.45存货338,800,080.46289,147,448.73一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计2,868,017,841.692,634,180,535.77非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资（三）1,891,148,966.741,917,993,840.66投资性房地产固定资产413,021,379.05459,431,401.66在建工程7,134,770.171,310,605.11工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产414,197,
6、700.28424,836,012.40开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产4,743,678.974,811,069.34其他非流动资产非流动资产合计2,730,246,495.212,808,382,929.17资产总计5,598,264,336.905,442,563,464.94企业法定代表人:陈兴康主管会计工作负责人:翁少斌会计机构负责人:陈钢报表第1页母公司资产负债表（续）2013年12月31日编制单位：大亚科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注十一年末金额年初金额流动负债：短期借款1,386,000,000.001,2
7、58,000,000.00交易性金融负债应付票据280,650,000.00340,800,000.00应付账款189,144,351.75154,992,254.24预收款项3,683,636.105,073,976.49应付职工薪酬48,857,869.8637,731,581.53应交税费1,713,439.31656,547.97应付利息44,467,500.0042,601,308.45应付股利其他应付款419,835,755.93162,680,162.27一年内到期的非流动负债其他流动负债-370,000,000.00流动负债合计2
8、,374,352,552.952,372,535,830.95非流动负债：长期借款应付债券767,489,375.00765,171,8
