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1、北京新娱兄弟网络科技有限公司两年一期审计报告目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并及母公司资产负债表………………………………第3—4页（二）合并及母公司利润表………………………………………第5页（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第6页（四）合并及母公司所有者权益变动表………………………第7—10页三、财务报表附注………………………………………………第11—49页审计报告天健审〔2014〕6-103号四川长城国际动漫
2、游戏股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京新娱兄弟网络科技有限公司（以下简称北京新娱公司）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年9月30日的合并及母公司资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1－9月的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是北京新娱公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
3、大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
4、见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。第1页共49页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，北京新娱公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京新娱公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年9月30日合并及母公司的财务状况，以及2012年度、2013年度、2014年1－9月合并及母公司的经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计师：二〇一四
5、年十一月二十八日第2页共49页资产负债表（资产）会企01表编制单位：北京新娱兄弟网络科技有限公司单位:人民币元2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日注释号合并母公司合并母公司合并母公司流动资产：货币资金13,374,589.192,168,492.6810,235,996.336,153,438.2211,890,829.609,939,898.64以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款214,112,937.0914,112,937.091,318,287.821,318,287.
6、821,896,865.121,896,865.12预付款项3444,282.61444,282.6171,000.0071,000.001,176,096.211,176,096.21应收利息应收股利其他应收款41,251,246.171,170,665.122,286,244.182,201,186.412,146,736.062,058,096.91存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产52,000,000.002,037,000.005,500,000.00流动资产合计21,183,055.0617,896,377
7、.5015,948,528.339,743,912.4522,610,526.9915,070,956.88非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资2,000,000.002,000,000.002,000,000.00投资性房地产固定资产6641,300.76310,743.13864,301.80486,131.741,501,112.031,044,676.10在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产71,400,094.90136,454.48132,830.70132,830.70149,4
8、59.00149,459.00开发支出商誉8967,876.35967,876.35967,876.35长期待摊费用525,000.00525,000.00递延所得
