中钢天源：湖南特种金属材料有限责任公司审计报告

《中钢天源：湖南特种金属材料有限责任公司审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、湖南特种金属材料有限责任公司审计报告中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTENCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS(LIMITEDLIABILITYPARTNERSHIP)目录一.审计报告……………………………………………………1二．已审财务报表1.资产负债表……………………………………………………32.利润表…………………………………………………………53.现金流量表……………………………………………………64.所有者权益变动表……………………………………………75.会计报表附注………………………………………………10三.事务所企业法人营业执照复印件四.事务所

2、证券资格证复印件五.签字注册会计师资质证明复印件中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTENCPAS审计报告中天运〔2015〕普字第90446号湖南特种金属材料有限责任公司全体股东：我们审计了后附的湖南特种金属材料有限责任公司（以下简称“湖南特材”）财务报表，包括2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2015年1-8月、2014年度、2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是湖南特材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现

3、公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

4、当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，湖南特材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南特材2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-8月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。技术提示：①本合并财务报表格式按照修订后的《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表

5、》以及证监会2014年修订后的财务报告披露格式进行修改，涵盖了母公司和从事各类经济业务的子公司的情况，包括一般企业、商业银行、保险公司和证券公司等。报表中涂黄项目是根据修订后准则中规定如有高危行业计提安全生产费，以及如有持有待售资产或负债需要增加报表项目同时列示。②该财务报表模板适用于三年期IPO项目申报材料使用，如果存在加期需要列报三年又一期；③由于报表项目涵盖了不同行业的财务报表项目的列示，如银行、证券等金融企业，因此可以考虑针对被审计单位的行业确定报表项目，删除不属于该行业的报表项目。上述财务报表模板使用过程中，存在疑问及分歧，及时和技术支持部联系。基本情况表项目内容被审计单

6、位名称湖南特种金属材料有限责任公司会计报表截止日2015年8月31日法定代表人许定胜主管会计工作负责人卢步奇会计机构负责人卢步奇序号所属年度工作表名称1合并资产负债表2合并资产负债表（续）3母公司资产负债表4母公司资产负债表（续）5合并利润表6母公司利润表7合并现金流量表8母公司现金流量表92014年度N4权益变动表（合并）102013年度N3权益变动表（合并）112012年度N2权益变动表（合并）122015年1-8月N4权益变动表（母公司）132014年度N3权益变动表（母公司）142013年度N2权益变动表（母公司）资产负债表编制单位：湖南特种金属材料有限责任公司单位：人民币

7、元项目附注2015年8月31日2014年12月31日2013年12月31日流动资产：货币资金六、1629,290.321,871,391.232,103,198.57以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据六、22,079,662.7311,701,256.5712,043,308.07应收账款六、348,853,816.4939,317,997.4335,654,114.94预付款项六、47,811,842.642,340,733.548,5