关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的通知(证管办征求意见稿)

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1、关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的通知（征求意见稿）各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，各证券交易所、中国证券登记结算公司、证券业协会，各证券经营机构：为规范证券公司证券经纪业务，进一步加强证券营业部内控制度的建设和完善，有效防范风险，保护投资者的合法利益。根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司内部控制指引》及相关法律、法规，特制定本通知。一、加强对证券营业部的人事管理（一）证券营业部负责人、财务部和电脑部负责人必须由证券公司总部直接委派，实行垂直管理，并与直接委派人员建立直接、有效的沟通渠道。（二）证券营业部财务部、

2、电脑部负责人在业务、行政人事和收入上必须由证券公司总部直接管理，并对营业部的合规经营负有监督与约束责任。证券公司应加强对证券营业部负责人、财务部和电脑负责人的年度考核，并于次年4月份之前将考核结果报营业部所在地中国证监会派出机构备案。（三）证券营业部负责人、财务部和电脑部负责人必须在证券公司范围内实行定期岗位轮换，轮岗周期最长不得超过3年。对于在本通知下发之前，在一家营业部负责上述岗位时间已经超过3年的人员，应自本通知下发后的一年内完成轮岗。营业部其他重要岗位也应根据具体情况有计划地在证券营业部范围内实行岗位轮换。具体轮岗制度由证

3、券公司制定并报证券公司总部及证券营业部所在地中国证监会派出机构备案。各证券公司应于每年末将下属营业部负责人、财务部和电脑部负责人的委派和轮岗情况向公司所在地中国证监会派出机构报备。（一）证券营业部负责人、财务部负责人如因工作调动或因离职，证券公司应对其进行离任审计。在离任审计未结束前，被审计人员不得离岗。离任审计内容包括但不限于营业部的下列事项：有无挪用客户交易结算资金情况、有无为客户透支情况、有无挪用客户债券的情况、有无超范围经营情况、客户投诉及处理情况，以及被审计人员在各审计事项中的责任情况。（二）证券公司必须实行证券营业部负

4、责人、财务部和电脑部负责人的强制休假制度，并可将强制休假与现场稽核相结合。（三）证券公司应加强对证券营业部重要岗位负责人的外事档案管理。对于证券营业部负责人、财务部负责人、电脑部和客户部负责人持有护照复印件、身份证复印件必须向中国证监会当地派出机构登记备案。这些岗位负责人的联系方式（包括但不限于手机、固定电话号码和电子邮箱地址）、家庭住址等信息也应报中国证监会当地派出机构备案。一、进一步明确证券营业部的岗位设置和责任（一）证券公司应建立完善的证券营业部岗位责任制度和规范的业务操作规程。按照不同的岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的

5、责任和职权，建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系。（二）证券公司应积极推动集中交易等模式的建立，控制营业部风险，减少营业部需要人工直接介入的业务岗位。在证券营业部的关键岗位建立双人、双职、双责制度。直接与客户、电脑、资金、有价证券、重要空白凭证、业务用章等接触的岗位，必须实行双人负责制：客户取款、客户交易结算资金内转、转托管和撤销指定交易等岗位必须实行一人办理，一人复核的柜台双人负责制。（三）证券营业部在业务运作中要实行恰当的责任分离制度，现金、有价证券等的保管应与账务记录相分离，1、重要空白凭证、空白合同、空白授权书、重要

6、印章的保管与使用相分离。空白的凭证、合同、授权书等文件不得事前加盖印章，公司总部应定期对这些文件的使用、登记及管理情况进行检查。2、营业部的前台交易与后台结算相分离。3、差错损失的确认人与核销确认人相分离。4、电脑人员、会计人员与其他业务人员职责不能交叉。一、加强客户交易结算资金的集中统一管理（一）每个证券营业部开设的客户交易结算资金专用存款账户最多不得超过5个。（二）证券营业部必须至少将其客户交易结算资金的80％上划证券公司总部，实行集中统一管理。（三）证券公司总部应不定期对证券营业部的客户交易结算资金情况进行检查，将证券营业部

7、客户交易结算资金全额临时上划至公司总部进行压力测试。二、建立健全证券营业部稽核制度，加大现场稽查力度（一）证券公司应建立实时监控系统和风险预警体系，该系统应能实时监控证券营业部大额的资金活动和交易业务活动，并能对异常的资金流转和交易提出警示。（二）证券公司稽核部门原则上应每年（最长不得超过2年）对证券营业部的经营情况至少进行一次现场稽核。中国证监会派出机构可以根据证券公司合规经营的情况要求证券公司加大稽查频度。（三）证券公司应将在营业部稽查中发现的主要问题分别报送营业部所在地中国证监会派出机构，将所有营业部的稽查报告在公司总部存档

8、备查，并于每年4月份之前将公司上一年度总体稽核情况及发现的主要问题报送公司所在地中国证监会派出机构。（四）证券公司必须建立相应的处罚制度，对各种违法、违规行为严肃惩处，并将稽核结果与人员考核相结合。一、其他管理制度（一）证券公司应当建立对证券营业部