银行不良资产的执行问题研究

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1、银行不良资产的执行问题研究　　近10年来，经过银行业界和政府工作部门的不懈努力，银行业发展和风险管理取得了有日共睹的良好成绩。然而伴随着经济转型步伐的加剧，此前支撑经济快速增长的前期红利逐渐消失。白2012年以来，由于受外部经济持续下行影响，不良贷款开始反弹，银行业面临着前所未有的压力。而在银行不良资产案件中，银行往往面临着案件“胜诉易、执行难;胜诉多、执行少”的特点。银行不良资产的执行问题，已然成为破解不良资产，维护金融安全、促进经济发展的关键所在。　　一、不良资产案件的执行现状　　银行不良资产也常称为银行的不良债权，其中最主要指不良贷款，是指银行客户不能按期.足额归还本息的

2、贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。按期限划分，表现为逾期贷款（贷款到期未还的贷款）、非应计贷款（逾期90天以上的贷款）二种情况;按风险程度，划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款五类，其中次级类、可疑类、损失类统称不良贷款。　　在银行不良资产案件中，借贷纠纷成为银行诉讼纠纷的主要类型，可以占到金融执行案件总数的95%以上。而多数借款合同、担保合同法律关系简单、明晰，因此在诉讼过程中，诉讼双方当事人对问题争议均不大，或没有争议。这是因为银行内部都有关于办理借贷业务的规范流程，业务员必须按照此流程才能将资金贷出。银行的

3、借贷纠纷很少出现一般借贷纠纷中影响法律关系认定的事实，比如仅仅口头约定或是通过一个不规范的借条即完成款项的借贷。因此，法院在认定银行业不良资产的案件时，不存在太大的疑问，银行作为债权人的胜诉率极高。　　然而，胜诉率高并不意味着银行能够成功收回自己贷出的资金。白2012年下半年以来，银行业不良贷款率结束了连续31个季度的逐季下降态势，自2季度末的0.94%逐季增高，至2013年4季度末累计提高0.06个百分点至1.00%。2014年以来，不良资产暴露速度明显加快，截至1季度末，不良率提高0.04个百分点至1.04%。与此同时，商业银行拨备覆盖率白2012年底达到295.51%历史

4、高点后也一路走低，至2014年l季度末已经降至273.66%，反映银行已经加大不良资产处置力度并消耗了大量拨备。从16家上市银行数据可以得出同样的结论，2014年1季度末，除农业银行、北京银行、宁波银行和南京银行等4家银行不良率较去年末持平外，其他12家银行不良率均有不同程度上升。建行统计数据显示，不良资产案件的胜诉率达到了97%，但其中只有30%得到了执行。　　不良资产关乎整个金融体系的安定和秩序，应对不良资产带来的负面效应更是金融界长期努力攻克之难题。金融是每个国家国民经济之核心，亦是我国市场经济体系中最为关键、活跃、复杂之所在。银行等金融机构是我围国民经济的重要参加者，其

5、不仅肩负着巨大的责任与风险，更加关乎国计民生。因此，在不良资产井喷式爆发和不良资产执行率长期疲软的双重压力下，银行业不良资产的顺利执行，已成为处理整个不良资产问题的结点。　　二、不良资产案件的执行症结　　结合学界资料和我国同情综合来看，现阶段导致银行业不良资产执行难问题的原因，主要表现在如下三个方面：　　1.被执行人主观恶意催生执行难　　问题企业套帐、赖账，“老赖”现象严重，是导致银行不良资产案件执行难的重要因素。对于银行已胜诉案件，被执行人多下方百计躲避偿债责任，不履行法律文书所确定的义务，甚至制造阻碍，逃避抗拒执行。根据主体形式的不同，被执行人的逃债方式也具有差异性。其中：

6、　　（1）白然人主体的逃债方式包括：①发生诉讼后将财产转移到亲戚家中，装穷;②将房屋、汽车等大中型财产直接登记到他人名下，或者以偿债为理由过户给他人，但自己仍然使用;③以离婚作掩护，约定债务全由债务人一人承担，而全部财产归属另一方;④开办名为集体实为个人的企业，企业虽债台高筑，但经营者坐拥百万，工商机关又怠于认定其真实性，使执行搁浅;⑤勾结他人制造假借款凭据和抵押协议，必要时第三人站出来说被执行财产已抵押，对抗执行;⑥找门子，托关系，拉拢执行人员，采取申请、调卷等“合法”于段拖延执行;⑦威胁执行人员，甚至暴力抗法。　　（2）法人主体的逃债方式包括：①在数家不同银行或在一家银行分

7、开账户达到隐匿、转移资金的目的;②借企业改组、重组之际，逃避债务，采用“借鸡生蛋”的方式来转移资产逃避债务;③消极结业、逃避债务，部分企业虽已停止营运多年，但为了逃避债务坐享利益，该注销的不注销，或不遵循法律规定的清算注销结业程序，通过此种方法逃避债务;④通过设置关联企业来转化债务，实现逃债可能;⑤煽动社会力量制造执行压力，有些企业是当地经济支柱、纳税大户企业，在被执行时动辄向常委、人大、政府走访上告，甚至煽动企业员工游行示威、堵路封桥，耍赖做法层出不穷。　　2.追偿机制缺陷使执行问题普遍化