企业风险的问题及对策(共3篇)[word文档]

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1、企业风险的问题及对策(共3篇)本文档格式为WORD,感谢你的阅读。最新最全的学术论文期刊文献年终总结年终报告工作总结个人总结述职报告实习报告单位总结演讲稿企业风险的问题及对策(共3篇)第一篇一、企业风险导向审计实务中存在的问题1.审计人员缺乏审计风险意识虽然我国已经制定相应的风险导向审计准则，但在实际的审计实际操作中，还缺乏法律环境，不利于审计实务的进行。通常相关的监管部门对实际的质量监测，过多的重视对审计人员在审计过程中的审计程序，但对于审计的质量缺乏重视，客观上不会对相关的审计人员在审计过程中的程序执行情况上产

2、生过大的审计错报风险。2.审计人员缺乏必要的执业素质在风险导向审计下的审计实务，要求相关的审计人员不仅要拥有相应的会计、经济和财务知识，而且还需具备较好的职业判断能力、风险分析能力，以及丰富的执业经验等。但在当前，我国的的相关审计人员普遍存在执业素质相对较低，经常存在对被审计企业的战略目标、行业背景、经营管理和内部控制等各方面的知识缺乏了解的情况，同时缺乏对相关理论模型的应用能力。由于其执业素质欠缺，不能对被审计单位的舞弊风险和经营风险作出正确的判断，甚至在审计过程中发生方向性的错误，导致审计失败或无效。3.欠缺统

3、一的行业信息数据库在风险导向的审计实务中，审计人员需要面对风险不同的企业，还需对不同的风险领域做出审计，这便要求审计人员需要通过大量的相关信息对经营风险、行业状况、宏观环境和财务状况等进行充分的了解，才能规避对被审计企业做出重大审计错误的风险。但在当前，我国还没有统一的审计共享数据库，制约了审计人员做出正确风险评估。4.风险导向的审计成本阻碍审计实务的执行虽然风险导向审计可以有效的促使审计成本降低，能够促进审计人员更为科学的确定审计范围和审计方向，对审计资源进行合理的配置，有助于审计效率的提升，但是风险导向审计的实

4、际实务事实上却使审计成本增加。风险导向的审计促使审计人员的关注范围扩大，需要对审计计划应用更加复杂的审计方法，以及更多的专业知识。并且在执行审计程序时，一旦审计人员发现问题，便需要对所发现问题的领域进行新的风险评估，致使审计时间增加，审计成本增大，并且由于审计市场的竞争激烈，这类成本的存在不会被转化为审计收费的增加。二、企业风险导向的审计实务提升策略1.制定审计计划以降低审计风险在审计工作的程序中，审计计划的制定对实施阶段的工作性质和工作内容具有重要的影响。所以在准备阶段便应强化风险评估，制定出较好的审计计划，能够

5、较好的对各主体的业务部门和风险管理部门进行协调，以及定期的进行分析评估活动。通过专业的计划安排，进行风险排序，作出风险图谱，特别要找出存在重大风险的区域，促使管理层能够对组织风险具有较好的认识和理解后，再进行重点审计区域的审计。在审计计划的制定过程中，需要以风险评估情况作为依据，在确定审计防范和重点区域后，作出相应内容的审计立项。根据审计项目的实际需要决定所需投入资源的多寡，并结合风险对比和排序进行适当的补充安排，促使其能够保持和风险状况的程度和分布等保持一致性。此外，在审计计划的制定时，应注意和风险涵盖度保持一致

6、。审计计划的制定并非是一成不变，需要在实际评价过程中，作出灵活的、切合实际的调整，因此，需注意审计评价标准，保持较广的关键风险涵盖范围，以此较高的保持风险状况和资源配置分布情况间的一致性。2.提升审计人员的执业素质由于审计人员提供的管理咨询业务和审计鉴证业务，其技术性和专业性均较强，这要求审计人员需具备极强的分析问题和解决问题的能力。基于我国大多审计人员存在执业能力不强和过分注重财务方面知识的问题，需要对其执业素质进行全面的提升。首先相关的管理机构应定期的对审计人员进行培训，结合实务和理论制定培训计划；其次相关的用

7、人单位应改善人才结构体系，积极招徕具备各种能力的优秀人才，增进人才结构的多元化发展；最后作为审计人员自身，需提高忧患意识，尽早发现自身存在的问题，对存在的不足，自觉的学习，结合已有经验，寻找适合的方法。3.建立起统一的审计实务网络化数据平台统一信息系统的建设，需要政府的支持，以及相关部门的积极配合，构建完善的网络信息共享平台。首先审计人员在承接审计客户时，所属单位便应建立该企业的相关信息档案，对各类资料进行分类整理，并实时的更新数据，促进审计人员间的信息共享。有效的解决数据信息收集的限制，并为审计人员进行风险导向的

8、审计提供切实可靠的数据信息，满足审计人员在审计过程中能够及时的了解被审计企业的业务流程、经营业绩风险评估和经营战略各方面的需要。4.注重审计报告和相关文件的编制降低审计成本在完成审计程序后，审计人员需要对董事会等管理层编写审计报告和相应的文件，在编写的过程中，应注意风险要素的重要作用。审计报告的主要内容为审计过程，以及在实际过程中的发现，其重点在于确认和发现