信用证遭拒付的原因分析及防范策略.doc

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1、信用证遭拒付的原因分析及防范策略[摘要]随着经济全球化的发展，信用证作为国际结算中的一种重要结算翔方式，在国际贸易中得到了盈广泛的使用，但由于信用证彀的纯单据交易及其繁杂性的在特点，有时就会出现信用证遭拒付的情况。本文分析了蔡信用证结算方式存在的风险ゥ、信用证遭拒付的原因，最蛲后提出了相应的防范策略。[关键词]信用证；拒付原色因；防范在国际贸易结算方式中，普遍接受的国际结Ⅻ算方式有：信用证、托收、跖汇付。信用证以开证行承担第一性付款责任的银行信用钺以及买卖双方责权对等的特点，牢牢占据国际贸易结算的主导地位。但是信用证又是三种结算中操作难度最大碲，技术要求最高

2、的一个，因此，采取信用证结算方式很蝎容易由于单证的问题而被拒裴付。近年来，信用证被拒付卦的案例时有发生，且有上升灌的趋势，而信用证一旦被拒付，给出口企业带来的损失桔是巨大的。因此，研究和分析信用证遭拒付的原因，能圈减少企业由此而带来的损失，也有利于推动我国对外贸ぷ易事业的进一步发展。一氩、信用证遭拒付的表现及原屑因信用证拒付是指受益人祉提交的单据在表面上没有与鬃信用证规定严格相符，开证巅行拒绝接受单据或者不受理鸠单据，并不履行付款责任的行为。根据国际贸易程序简簌11/11化署的有关统计，1970鬟年香港的不符率达85%，惭澳大利亚的竟达90%，而呃其他一些发达

3、国家的不符率肿一般都高于50%。另外，Ф根据美国密执根大学教授曼蒂的调查，在他所选择的1冀000套信用证业务的卷案蘑宗中，符合《UCP500迁》单据要求的信用证业务只占27%，也就是说大约有73%的信用证业务存在着妓不符点，由此可见，信用证冒遭拒付的比例有多大。那么调到底是什么导致信用证被拒鲜付呢?其实，导致信用证遭纣拒付的原因有很多，但银行着拒付信用证的理由只有一个鞋——单证不符，单证不符点欢多种多样，造成的原因也各舨不相同。具体可分为以下几距类。1.单据中信息与信莽用证要求不符。单据货物描猝述与信用证不符；提交单据丬类别与信用证要求不符；提姜交单据份数与信用证

4、要求不天一致。这一类错误是经常痨出现的，也是制作单证时最郄容易出错的地方，一旦单据按货物描述与信用证中关于“摒DescriptionofGoods”不相符，那尚此份信用证很可能就会被拒蒂付了。如信用证“Desc仆riptionofGoo瘊ds”中规定“ASPER真PROFORMAINVOδICEELDOMC-11矣0CORDLESSLET滴TLEINWHITEWI豇THBLUE，WITHC嫜HINESEMADECO疼NTROLLERANDE孝MC/LVD/EMF/R／OHSAPPROVALS”那么在制作发票或其他单证时就必须按信用证中所规定的写，特别注意一定不能

5、侣漏了“ASPERPROFORMAINVOICEN塑OHRXXD001”这句赖话。11/112.各单据之间信息诽不一致。各单据描述货物不尜一致；各单据间的币种不一谝致；单据间的唛头不一致等。出现这一类问题的原因厄有以下几种可能：一是在制谷做发票时就出错了，也就是璺说在填制发票时就出现了发票内容与信用证不一致的情沣况。因为发票是制做其他单δ据的基本依据，源头出现错韦误，自然其他单据也会出错。二是没有以信用证为依据糕来缮制其他单据，而是根据﹄合同来制做单据。3.信拳用证过期。在买卖双方达成傧协议，以信用证方式支付货爆款时，在开证行开出的信用黪证中，都会标明信用证的有

6、效期，在信用证有效期后提萜交单据是被视为无效的，银鲐行会以此拒付。造成这一情绫况的原因可能是因为单证员图在收到国外开来的信用证后狭，没有仔细认真的核对信用雏证的第一部分即信用证基本信息，如信用证的性质、开出证日期、到期日期、最迟装运日等，因而没有按照信用挨证要求及时安排好货物报检烧、报关、装船，最终导致不绉能在信用证有效期内到银行棼议付货款，使信用证过期。扩4.过期交单。过期交单指没有在规定的时间内及时┥提交单据，按照《UCP5弄00》第43条规定，信用炭证除须规定交单的到期日，醍还应规定一个从装运单据的知装运日起算的交单期限，在锘这个期限内必须提交符合信【用证

7、条款的单据。如无此规蚍定，银行将不接受自装运日岚起21天后提交的单据，但蝴11/11在任何情况下，单据的提交郝不得迟于信用证的到期日。逝由此可见，单据的提交时间汽是有严格规定的，也是十分拨重要的。造成过期交单主要搽有两方面的原因：一方面是狲由于进口方迟迟不开立相关漤信用证，延误了出口方的备货和装运，由于缩短了备货渤、装运的时间，以至于在制作相关单据时时间仓促，再蓥加上寄单的时间，很可能就会造成过期交单。另一方面亏可能是由于邮寄延误而造成的。例如出口方在装运后就抵寄出相关单据，但是由于邮瞄递的错误，最终到达开证行蒇或指定行时已超过所