改善中国金融企业治理结构的条件与环境.doc

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1、改善中国金融企业治理结构的条件与环境吴晓灵XX年4月23日一、金融企业是在国民经济运行中发挥着特殊作用的企业，商业银行的改革在金融企业改革中处于重要地位。金融企业，特别是商业银行，是一个肩负巨大社会责任的特殊企业。商业银行以吸收存款、发放贷款和为社会办理结算为特征。商业银行经营效益的好坏，服务能力的高低，一是关系到社会公众的利益，关系存款人的储蓄资产安全和投资人的资本安全及收益；二是关系到资金的配置效率，从而间接影响到整拟个社会资源的配置效率；三黝是关系到社会产品交易和社会投资的交易成本及效率。绩正因为商业银行独到而特有偬的作用，使其改革在金融企甬业改革中处于格外重

2、要的地位。二、完善商业银行治迷理结构事关商业银行改革成∞败（一）国家决定根据“一行一策”的方式对国有商卮业银行进行改革，其目标就打是要使几家大型商业银行能崇最大限度地提高资本运营的效益，最大限度地提高社会贻资源的配置效率，最大限度躯地保证国有资产的安全和增∪值，力求减少商业银行经营伦过程中风险形成机会，减少蓄对社会的负面效应。对国穿有商业银行进行股份制改造５12/12只是达到改革目标的途径和瓠手段，是为了更有利于形成钋有效的公司治理结构，加强息资本市场约束，提高银行经潋营绩效。（二）完善商业银行公司治理结构的核心是獠妥善处理商业银行与投资人砩、经营者、职工和利

3、益相关者的关系，使大家在法律、弧法规、合同约束下结成利益菊相互制衡的共同体。好的恝公司治理结构有利于商业银妤行确立经营目标，确定实现づ目标的途径，加速决策的执艺行，实施有效监督；能赢得謦投资人的信任和社会公众的忆信任，使商业银行获取更好Я的发展空间。反之则会导致栗商业银行的经营失败，改革踽自身也会以失败告终。托德概•米顿（TodMinto末n）(2000)研究了韩蜂国、马来西亚、菲律宾和泰ｌ国的399家公司，发现在填东南亚危机中，各个公司在恼法人治理方面的差异对公司粳业绩产生了显著影响。麦肯陲锡公司“投资者意见调查”赴（2000）结果也显示，匚大多数投资者愿意斥巨资

4、投ケ资治理完善的公司。（三铠）完善商业银行治理结构既绀需要银行自身的努力，也需膊要外在环境的改善。在转轨萌经济时期，外在环境的改善坭有着更加重要的意义，可以姑说在某种程度上直接影响着⒈具体每一家商业银行治理结堵构的建立和完善。中国人苷民银行作为国有商业银行改革方案的具体实施者，特别谱注重为国有商业银行改革营楠造良好的制度环境，致力于窬为金融企业改革呼吁一个良肜好的法制环境。12/12三、改善○商业银行治理结构的外部条嘞件和环境（一）商业银行は治理结构的内涵有关法人惑治理结构的定义很多，有的岛指“对公司财务和其他方面迹进行指导和控制的全部控制龚体系”（英国凯得伯瑞Ca

5、毗dbury委员会《公司治睃理的财务方面》报告）；有睾的指“公司的管理层、董事耗会、股东和其他利益相关者潍之间的一系列关系”（经合圮组织《公司治理的基本原则》）；有的指“为公司提供蜱资金的各方确保获得投资收愠益的方法”（Shleif础eramVishny）。巴塞尔银行监管委员会19垭99年9月《健全银行的公虫司治理》中沿用了经合组织皴的定义，并指出，银行具有呆强劲的公司治理极为重要。猓完善的商业银行法人治理结邳构的核心是：明确董事会、茆高级管理层、监事会、股东尹和利益相关人之间的关系，建立有效的激励约束机制和公开、透明的信息披露机制Θ，保证银行管理、经营活动汽

6、符合股东和利益相关人的利喹益。我们认为，商业银行看治理结构在内部包括股东与嫜董事会（董事）的关系；董事会与高级管理层的关系；⑺董事会、高级管理层与监事鸯的关系；管理人员与职工的关系。在外部包括银行与金御融监管机构的关系（如与中国人民银行、外汇管理局、萸中国银监会、中国证监会的楠关系）；银行与党、政府管／理部门的关系（如与中组部诨、国务院、财政部、发改委12/12、审计署、地方政府等的关酴系）；银行与行业协会、社悦会中介机构的关系（如与行塬业自律性组织、会计师、审英计师、律师的关系）；银行祯与客户的关系；银行与融资人（股东、债权人）的关系ダ等。在构建内外关系时

7、，柜会涉及到干部人事制度、劳刨动就业制度、财政税收制度穹、金融监管制度、产权制度、消费者权益保护制度、正锰当竞争与反垄断制度、社会磋中介机构规范服务制度等等指。外部法律制度环境很大程阜度上会影响商业银行内部治箴理结构的构建和有效性的发禚挥。公司法人治理结构核颃心问题是如何解决委托——墓代理难题。随着公司规模的惯扩大，股权日益多元化、分日散化，股东大会权力旁落，硒董事会成为公司的权力中心﹂，大股东与中小投资者利益栌冲突现象严重。而公司经营鲫方面分工不断细化、专业化氐程度不断提高也使得职业经硼理人地位不断上升，董事会蜣不能充分发挥制约作用。所麋有者的缺