财务控制与稽核审计制度

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1、财务控制与稽核审计制度一、费用开支标准第一条　为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准。第二条　差旅费。1．公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按有关规定执行（规定另附）。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座，按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40％计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50％计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人负担。2．工作人员出差的交

2、通费一律依第二章第五节《员工出差旅费支给办法》办理。对下列具体情况则依有关规定执行如下：（1）乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。（2）乘坐火车符合（1）条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给：①乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50％发给。②符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条①款的规

3、定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。（3）工作人员趁出差或调动工作之便，事先经上级批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。（4）出差期间乘坐直达特别快车，暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45％计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。（5）工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地

4、区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。（6）出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。（7）公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助，住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行，其余情况一概不领发有关费用。（8）员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50％发给。3．员工探亲交通费按国家规定办法执行。第三条　

5、市内交通费规定。1．市内工作交通费。（1）员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车，又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，经主管领导审核，成本中心负责人签字后凭据报销。（2）员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作的，责任自负。2．员工上下班交通费。（1）员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车（或摩托车），可按公

6、共汽车月票收据金额报销。（2）符合上条的规定，而用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。（3）上述两类补助请各部门在员工报到上班后，即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。（4）对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。第四条　加班、夜班、误餐费规定。1．加班费规定：（1）法定节日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资－浮动工资/25

7、.5×300％）×加班天数（2）法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资－浮动工资/25．5×150％）×加班天数（3）员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修、节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时的需报总经理批准。（4）员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休登记手续。（5）员工出差期间，如遇法定节假日和加班工作不计加班费。（6）加班费经人力资源部审核后，由财务部发放。2．夜班费规定：员工在当日22时至次日6

8、时之间上班工作不能睡觉时，给予夜班费每人每夜××元。3．误餐费规定：员工到市内工作，不能在公司或家里吃午餐者，由部门经理签字报误餐费××元。报告须写明时间、地点、工作内容，由人力资源部审核，财务部发放。第五条　外勤津贴规定1．生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。2．管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。3．工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办ＲＳＵ安装人员、