中山外贸企业退税申报操作指南

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1、目录第一章  如何办理出口退税第二章  外贸企业出口退税申报软件基本操作2.1   系统简介2.2   软件安装2.3   系统维护2.3.1   系统设置2.3.2   系统参数设置与修改2.3.3   系统口令设置与修改2.3.4   系统初始化2.3.5   系统数据备份2.3.6   系统数据导入2.3.7   数据优化2.3.8   部门代码维护第三章  退税申报数据的处理流程3.1   录入退税申报数据的操作流程3.2   出口退税申报数据的录入要求3.3   如何撤消已申报退税数据3.4   内部数据传递第四章  装订出口退税申报资料4.1   一般贸易申报凭

2、证的装订要求4.2   进料加工申报凭证的装订要求4.2.1   进料作价加工贸易方式的装订要求4.2.2   进料委托加工贸易方式的装订要求第五章  未收齐核销单如何申报出口退税第六章  使用申报系统办理的其他业务6.1   办理进料加工免税证明6.2   办理代理货物出口证明来自www.三七二 二.cn 中国最大的资料库下载6.3   录入出口退税款第七章  其它常见的出口退税业务7.1   办理出口货物退（免）税认定7.2   办理退运补税证明7.3   办理补办报关单证明7.4   办理补办核销单证明7.5   进料加工合同备案第八章  常见问题解答8.1   录入

3、过程中突然发生断电、死机后，重新进入系统后不能再录入数据8.2   如何查询出口商品退税率8.3   录入数据时，系统提示“商品代码不存在”8.4   外贸企业委托另一家企业出口，在申报时该注意什么？8.5   如何快速填写《出口货物退免税申请表》8.6   一栏增值税发票项目对应出口报关单的多个项目时，如何录入出口退税申报数据？8.7     企业出口白酒等消费税双重征税货物时，如何录入出口退税申报数来自www.三七二 二.cn 中国最大的资料库下载据？8.8   委托加工出口、发票补差价业务如何录入出口退税申报数据？8.9   出口报关单无电子信息，如何处理？8.10 

4、   增值税专用发票扫描认证的时间要求8.11    丢失退税凭证怎么办 第一章         如何办理出口退税办理出口退（免）税：1、先申请办理出口货物退（免）税认定手续；2、在规定的期限内，收齐有关的退税凭证，做好发送出口报关单信息、增值税专用发票认证等前期工作；3、安装使用国家税务总局认可的出口货物来自www.三七二二.cn 中国最大的资料库下载退（免）税电子申报系统，并将合法有效的退税凭证录入申报软件，生成电子申报数据；4、如实填写出口货物退（免）税申报表，将退税资料及电子申报软盘报送税务机关申报办理出口货物退（免）税手续。直属分局管辖的外贸企业直接向进出口税收管

5、理分局申报出口退税。非直属分局管辖的外贸企业须先向其主管征收分局报送退税申报资料，主管征收分局在《出口货物退免税申请表》上签字盖章后，再向进出口税收管理分局申报退税。 一、 有关出口退税的几个重要时限(一) 出口报关单的申报期限出口企业应在货物报关出口之日（以出口报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90天内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续。逾期不申报的，除另有规定者和确有特殊原因经地市级以上税务机关批准者外，不再受理该笔出口货物的退（免）税申报。(二) 出口收汇核销单的收齐期限出口企业须在货物报关出口之日起180天内，向退税部门提供出口收汇核销单（出口退

6、税专用）。到期仍未提供出口收汇核销单的，出口货物已退（免）税款一律追回；未办理退（免）税的，不再办理退（免）税。(三) 代理货物出口证明的开具期限来自www.三七二 二.cn 中国最大的资料库下载外贸企业代理其他企业出口后，须在货物报关出口之日起30天内，凭出口货物报关单（出口退税专用）和代理出口协议，向退税部门申请开具代理货物出口证明，并及时转给委托出口企业。(四) 办理出口货物退（免）税认定的期限外贸企业按《中华人民共和国对外贸易法》和商务部《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后，在备案登记之日起30日内持有关资料，填写《出口货物退（免）税认定表》，到所在地

7、税务机关办理出口货物退（免）税认定手续。二、 用户必须掌握的几个出口退税概念(一) 单票对应法所谓“单票对应法”，是指在同一关联号内进货数据和出口数据配齐申报，对进货数据实行加权平均，合理分配各个出口商品占用的数量，计算出每笔出口商品的实际退税额。“单票对应法”需要注意的特殊规则。在相同关联号的同一商品代码下应保持进货数量和出口数量完全一致，进货、出口均不结余。一张出口报关单只能录在一个关联号中，即出口不可分批申报，若一次申报进货不足，则此笔出口的剩余数量不予保留；进货可以通过“出口退税进货分批申报单”(以前称为“