《国家税收》实训教学大纲

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1、《国家税收》实训教学大纲 课程名称：国家税收英文名称：NationalTaxation课程编号：08118学分数：3分总学时数：54实验学时：24第一部分教学大纲说明一、税收实训的性质和目的税收课程是高职高专类院校会计专业的核心主干课程之一，主要介绍税收基本理论、现行税收制度和各个税种的计税方法以及纳税申报方法。该课程与会计实务工作联系紧密，具有很强的政策性和操作性。税收实训教学是对税收理论教学内容的综合应用，是培养企业办税岗位职业技能的一个重要实践性教学环节。在税收实训教学活动中，围绕“工学结合”的人才培养目标，按照企业办税岗位的职业技

2、能需要，按项目任务设置实训内容；通过案例分析、手工填制纳税申报表、上机模拟申报操作练习等，使学生巩固、强化税收基础理论和基本知识，掌握主要税种的征收规定、计税方法和纳税申报方法，熟悉纳税申报的具体操作程序，增强感性认识，增强实际动手能力，与工作岗位实现无缝接轨。教学过程中始终贯彻职业道德教育，将学生培养成具有较强动手能力、较高职业道德的技能型专业人才。二、实训学时及具体安排项目任务课时增值税纳税申报10消费税纳税申报3营业税纳税申报1企业所得税纳税申报5个人所得税纳税申报3其他税种纳税申报2合计24三、课程教学基本要求1、教学要求：《国家

3、税收》实训教学包括两个部分：手工实训和上机操作实训。讲授并练习增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的税款计算、纳税申报8程序和纳税申报表的填制及电子申报纳税等实用技能。通过实训教学，使学生树立企业办税人员的职业道德观念；能熟练掌握各主要税种的手工申报和电子申报方法、熟悉纳税申报规范程序；运用分组讨论、项目教学方法，培养学生团队合作精神，提高动手操作能力。2、教学重点：重点掌握主要税种的税款计算、手工填制纳税申报表，增值税防伪开票系统的使用、电子申报的方法和程序。3、教学方法：对实训所需理论知识点的回顾部分，采用等多元化教学方法

4、，充分调动学生学习兴趣，引导学生主动思考，培养团队合作精神。对模拟实训部分，应用纳税申报多媒体课件、申报流程动态演示、模拟纳税实训软件、电子申报操作演示软件，全真模拟办税活动的场景和系统环境，充分开展实践性、体验性学习，提高学生的动手操作能力。课后布置一定量的作业帮助学生巩固课堂学习的内容，开展课外拓展学习。4、主要教学环节安排：①实训知识准备：在教学中充分利用多媒体、网络等现代教育技术和案例分析、小组讨论、实物演示、分组竞赛等启发性教学方法，对模拟实训所需知识要点进行回顾重温，为后续环节作铺垫；②手工模拟实训：理解纳税申报的相关规范要求

5、，表格之间的对应关系，掌握纳税申报表的手工填制方法；③计算机模拟实训：5、教学资源⑴手工实训指导书：张佳佳，《企业纳税申报实训手册》，2009.4⑵计算机模拟实训软件：①增值税模拟防伪开票系统②电子纳税申报演示系统③场景式办税流程互动演示系统⑶参考教材：①代蕾、张佳佳，企业纳税实务，南京大学出版社，2009.1②杨晓明、张佳佳，税收实务（第2版），东南大学出版社8第二部分实训教学内容项目一增值税的计算与申报（10学时）能力目标能力元素教学方法和建议1、能独立查阅相关法规条文，进行课外资料搜集2、掌握一般纳税人与小规模纳税人的划分标准3、理

6、解销售额确认的有关规定，掌握常见情况下销售额确定的方法4、能够正确计算销项税额5、认识增值税专用发票，理解专用发票管理的有关规定6、熟练填制增值税纳税申报表7、了解“金卡工程”和增值税防伪税控开票系统8、掌握增值税防伪税控开票系统的初始设置和登录方法9、能熟练使用该系统开具专用发票10、熟练使用该系统进行发票管理11、能与小组成员良好沟通协作12、树立职业道德观，不虚开增值税专用发票1、一般纳税人的判断标准2、销售额确定的一般规定3、特殊销售方式下销售额的认定4、含税销售额的认定及价税分离5、组成计税价格的认定及计算6、计算销项税额7、增

7、值税专用发票管理制度8、手工填制增值税纳税申报表9、防伪税控开票系统的意义作用10、系统的初始设置、登录11、开具增值税专用开票并进行发票管理教学方法：讲述法、多媒体动态演示、案例法、小组讨论法、网络在线模拟、上机操作演练等方法综合运用教学建议：1、教师可事先带学生参观税务局办税大厅、企业财务部门，增强感性认识2、课前做好各种媒体资源及实验实训设施的准备工作，安装调试好模拟软件系统3、布置课外模拟工作任务，要求分组完成，培养扩展学习能力和团结合作精神教学材料、工具与媒体知识能力准备考核和评价1、《增值税暂行条例》等相关文件2、《企业纳税申

8、报实训手册》3、计算机试验设备4、多媒体教学设备及电子课件5、场景式办税流程互动演示系统6、增值税防伪税控开票系统教学模拟应用软件7、网络教学资源1、掌握增值税的概念2、掌握增值税纳税人、征税