中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析.docx

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中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析对于中小民营企业而言，企业的盈利状况会直接影响内部资金的运营情况。中小民营企业的扩张和发展离不开高质高效的财务管理工作，而作为财务管理工作内容中的重要组成部分，资金管理在中小民营企业发展和经营过程中占有极其重要的地位。然而，民营企业的资金管理问题并未得到企业高层领导人和财务部门管理人员的高度重视，所以导致资金管理工作开展过程中仍然面临着诸多风险因素和问题。对此，中小民营企业应该提高对资金管理工作的重视程度，在不断拓宽融资渠道的同时，有效提高现有资金的利用率，从而为中小民营企业的长远稳定发展提供有效助力。一、资金管理在中小民营企业各项基础工作开展过程中的重要作用（一）保证资金管理的有效性和时效性资金管理是保证中小民营企业各项工作财务资金利用率的重要基础和前提条件。资金管理的有效性不仅有利于提高中小民营企业的资金利用率，还有利于保证投资方案的科学合理性。对此，要想保证资金管理的有效性和时效性，中小民营企业在日常工作开展过程中，应该不断提高对资金管理工作的重视程度，保证内部资金使用始终保持计划性和预算性。在资金具体使用过程中，管理人员应该根据资金利用方面为基础，构建系统化、完善化的资金利用方案，对资金利用率和资金应用方面进行有效规划和管理，避免盲目组织进行资金利用，同时尽可能保证科学合理的资金留存量，避免留存资金过多，或者是过少[1]。 如果中小民营企业留存少量资金，就可能会降低企业的还债能力。如果中小民营企业在各项财务工作开展之前事先留存大量资金，就可能会造成不必要的资源浪费。在过程中，中小民营企业应该找到资金管理的最佳平衡点，将各项目所需资金利用量进行全面分析，并制定可行性计划书，为企业后续紧急情况的解决提供留存资金支持，保证资金留存和资金管理局限于合理范围内。这样一来，不仅能够避免盲目利用资金，还能大幅度地提升资金的利用率。（二）保障企业各项活动的开展有足够的资金支持随着中小民营企业市场环境的不断变化，当前形势下，要想获得最大化的经济效益，取得良好的发展前景，企业应该提高对资金管理的认知。从民营企业发展情况来看，企业的发展和经营应该始终建立在足够的资金基础上。如果缺乏充足的资金支持，不仅会影响民营企业各项活动的顺利推进，还会影响企业在社会上的良好形象。加强中小民营企业的资金管理，既能为企业各项活动的开展提供充足的资金支持，还能为后续企业创新改革提供充足的资金支持。尽管目前部分中小民营企业在实际发展过程中仍旧面临着诸多问题，但只要利用有效手段对其进行解决，就能有效缓解中小民营企业的发展压力和经营压力。（三）有利于降低企业经营风险资金是中小民营企业发展和经营活动开展的重要基础和前提条件，贯穿各项经济活动的始终。如果资金出现供应不足和匮乏现象，那么势必会影响好项目的建设和应用；如果资金出现资金供应过足的现象，一定程度上会导致经济资源出现浪费情况。而资金管理能够有效解决上文中所提到的各项问题，这也是中小民营企业赖以生存的重要基础和前提条件，不仅能够帮助中小民营企业实现长远稳定发展，还能有效规避财务风险，解决财务问题，在保证资金管理质量和效率的同时，有效降低企业在经营和发展过程中的压力。二、资金管理工作开展过程中所面临的诸多问题（一）相关工作人员并未意识到资金管理的重要性 近年来，中小民营企业已经实现了迅猛发展，在国民经济结构中占有极其重要的地位，我国企业工商注册制度也在随之进行全面改革和发展中。尽管在重大会议上，我国人大代表已经提出了一同创业、创新的重要议案，中小民营企业也在过程中取得了较为优异的成绩，但不幸的是，部分中小民营企业在社会发展过程中只展现了较为短暂的“春天”，并且在短时间内就消亡了。这主要是因为大多数中小民营企业管理人员并未意识到资金管理的重要性所导致的。（二）资金管理手段相对落后由于大多数中小民营企业管理人员并未意识到资金管理在企业各项管理工作中的重要作用，所以所利用的资金管理手段较为落后，并未对该项工作投入过多的资源，导致资金管理工作的开展的质量和效率无法得到有效保障，这也是导致资金管理的内容存在一定局限性的主要原因[2]。（三）未做好预算管理工作部分中小民营企业管理者认为自己非常了解企业的实际经营状况和发展方向，所以并未对当前宏观环境和市场环境变化进行全面分析和调查，也并未做好预算管理工作，预算管理工作所需人力物力的盲目投入，不仅导致管理成本不断增加，还给中小民营企业的发展造成了一定的负担。他们对预算管理工作的认知存在一定的局限性，并未以发展眼光看待资金管理，所以缺乏对经营风险问题的基本预判能力，盲目追求短时间的利益，如果遭遇经济突变情况，就会导致中小民营企业经营工作遭受重大打击，造成无法挽回的重大风险问题。（四）风险控制意识薄弱一方面，中小民营企业的风险管理意识存在一定的局限性，所以导致风险管理意识较为淡薄。中小民营企业在实际资金管理工作开展过程中，具有重速度、轻质量的特点，所以内部控制体系的构建存在一定的局限性，导致管理层和全体工作人员普遍缺乏风险控制意识。 另一方面，中小民营企业在面临诸多风险因素时，其抗风险能力较为薄弱，在资金和技术等方面都无法与国有企业、其他大型企业相媲美，这些弱势问题会导致中小民营企业的风险发生概率不断增加。此外，中小民营企业的抗风险能力是非常有限的，一旦面临较大风险问题，就会导致企业产生较大经济损失，甚至影响未来的经营和发展。（五）资金周转效率低与大型企业相比，中小民营企业的建设和经营规模较小，所以留存资金量也相对较少。由于大多数中小民营企业管理人员在实际资金管理工作开展过程中，并未意识到资金管理工作的重要性，所以对该项工作的资金投入较少，在面临诸多财务风险时，资金管理缺乏充足的资金支持，进而导致资金周转效率不断下降，不仅影响资金管理工作的顺利推进，还导致中小民营企业的抗风险能力不断下降，导致资金周转效率低的主要原因是资金流动利用率低所造成的。三、中小民营企业资金管理对策（一）提升管理人员对资金管理的重视程度要想保证资金管理工作的开展质量和效率，实现经济效益最大化，中小民营企业管理层以及相关工作人员应该加强自身的学习，紧跟时代发展潮流，提高对资金管理重要性的充分认识，要意识到资金管理工作不仅仅是财务管理部门的责任与义务，还关系着中小民营企业各个部门和全体工作人员的责任与义务。因此，中小民营企业应该不断加强对内部各项基础工作的管理，帮助全体员工树立正确的资金意识和价值理念，避免出现资金浪费现象，保证高质高效的资金利用率，在保证企业相应的支付能力和还债能力的同时，应该增强中小民营企业的风险意识。资金管理在中小民营企业和发展过程中占有极其重要的地位，因此需要获取高级管理层和部门管理人员的重视程度[3]。中小民营企业相关管理人员应该立足于不同部门、单位，贯彻落实资金管理工作的渗透，促使各个部门都能意识到资金管理的重要作用和应用价值，进而主动积极配合财务部门的各项工作，为资金管理工作的有序推进提供助力。（二）更新资金管理方式方法 系统化、全面化的资金管理方式方法是保证资金管理工作有序推进的重要基础和前提条件，因此需要立足于当前资金管理工作开展过程中所面临的诸多问题，并利用更新的资金管理手段，进一步加强对资金收支全过程的规范性管理。为了实现对资金审批流程的规范化管理，首先，管理人员应该对财务部门相关工作人员的责任与义务进行明确划分，在出现管理问题后，保证能够在最短时间内进行责任追溯，从而实现对财务部门相关人员的工作全过程的规范。其次，针对管理部门的资金审核权力，中小民营企业应该更新资金管理手段，对资金审批进行有效限额，一旦超出资金预算标准，管理人员就无法再利用审批权进行资金审批，必须经由各个部门共同讨论、分析、同意以后，才能做出资金审批决定[4]。以这种方式进行资金审批，不仅有利于对管理人员的权利与义务进行有效吸纳，还有利于减少利用职权与他人同流合污的现象，同时降低中小民营企业的经营风险发生概率。在此基础上，中小民营企业还应该进一步加强对资金的监管。（三）切实落实资金预算管理工作要想在中小民营企业发展和经营过程中，切实落实直接预算管理工作，企业应该切实遵循国家所提出的财政政策和相关规章制度，提高对资金管理的重视程度，将企业资金存储量进行详细记录和分析，并制定相应的资金利用方案，避免出现不必要的资金浪费现象。对于中小民营企业的资金利用方向，管理人员应该始终坚持公开透明的原则，将部分资金流向进行展示，不断增强全体工作人员的资金管理意识，为后续资金管理工作的有序推进提供助力，避免过多关注资金预算编制，提高对预算调整及执行跟踪管理、监督考核的重视程度。（四）增强风险控制意识作为中小民营企业经营管理工作开展过程中的重要组成部分，资金管理决定着企业的发展方向和经营效率。随着市场环境的日益复杂，中小民营企业面临的风险和变化因素不断增加，对企业的经营和发展造成了极大威胁。 为了增强中小民营企业的风险防控意识，首先，企业应该不断加强对内部的管控，避免资金风险不断增加。在此情形下，管理人员应该组织相关工作人员构建相应的财务管理制度，合理管控经营管理的各项成本支出，避免出现不必要的经济损失，从而保证财务信息的精准性和真实性。其次，中小民营企业应该定期或不定期组织相关财务人员进行资金管理培训，提高相关财务人员对资金管理的重视程度和正确认识，加强财务部门与其他部门之间的合作和交流，实现资金管理的统一协调，以互补、配套和相互衔接的方式，实现资金管理的高质高效开展[5]。针对资金管理工作开展过程中所面临的诸多问题，管理人员应该以企业的实际经营状况和发展情况为基础，通过多元化管理手段，对问题进行全面分析和探究，寻找经营管理工作中的隐患问题，并及时进行有效解决。（五）提升资金周转率资金是保证中小民营企业正常发展和运营管理的重要基础和前提条件，对企业的未来发展有着极其重要的影响。资金周转利用率关乎着中小民营企业的经营管理和发展情况。要想最大限度地提高中小民营企业的资金利用率，充分发挥每笔资金的利用价值，首先，中小民营企业管理层应该不断提高对资金周转率的重视程度，对市场资金变化和企业资金流动规律进行全面调查、分析。这是因为企业流动资金的循环过程每次都会涉及各个部门的工作内容。为了避免因资金体外循环现象而干预中小民营企业资金管理工作，企业应当采取一系列的有效措施对企业进行管控，以中小民营企业实际经营和发展状况为基础，对产品的消耗定额以及销量情况进行全面分析、评估，并定期设计相应的统计报表，在为上级部门提供成本分析报表的同时，还能在最短时间内发现资金管理问题并解决。 其次，要想提高中小民营企业的资金周转率，管理人员应该对内部产业结构和产品构成进行优化更新，实现经济增长方式的有效转换，提高中小民营企业的设备更新率和创新能力，合理追求现代化社会新兴技术和科技手段，从而保证资金周转率和利用率[6]。中小民营企业应该严格控制资金支出范围，以达到降低企业支出成本的目的，进而对企业库存进行全面管理，选择适宜的管控方法组织开展资金管理工作，在产品流转全过程进行严格把关，最大限度地降低产品存放率，缩短产品周转时间，以精益求精的方式保证资金利用率，争取做到“零库存”，从而为资金周转效率的不断提高提供助力。与此同时，中小民营企业可以通过处理库存产品来提高实际经济效益。在生产工作开展过程中，管理人员应该秉持着高质高效的生产原则，利用现金折扣和库存清算的方式提高账款的收回效率，进而为资金周转效率的提高提供助力。四、结束语综上所述，资金是保证中小民营企业可持续性发展、顺利组织开展经营管理工作的重要基础和前提条件。如何优化改善资金利用方式？如何提高全体工作人员对资金管理的重视程度？已经成为各种中小民营企业重点关注的问题。由于中小民营企业的建设规模和资金利用规模较小，所以资金管理工作的开展面临着诸多问题。对此，相关管理人员应该以企业的实际发展和经营状况为基础，通过多元化手段，及时发现并解决问题，从而为中小民营企业的长远稳定发展提供助力。