极简风-费用报销及付款培训、极简风财务报销流程培训.pptx

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费用报销及付款培训FINANCIALTRAINING财务部 借款制度费用报销付款流程其他事项目录 借款制度第一部分借款制度 借款流程报销人部门经理主办会计财务总监总经理每日均可办理，金额较大的，提前申报 借款场景因公出差采购物品 借款规则出差回来5日内必须还清借款因公出差购买结束后，3日内凭发票及相关附件到财务办理报销、销帐手续采购物品 借款规则一次结清，多退少补前帐不清，后帐不出 借款制度第二部分费用报销 报销流程费用发生填写费用报销单分管负责人审核主办会计审核财务负责人复核出纳付款单笔金额>10000元，总经理审批<10000元业务部门财务部总经理 出差费用填写钉钉《出差申请流程》分管领导确认后方可出行出差前出差中出差后 出差费用出差前出差中出差后出差记录去哪个工厂/公司，看什么产品/参加什么会议，产品/会议现场照片，与工厂名的合影照片/与其他人的合影照片……出差标准城市员工经理/主管总监特区城市（北、上、深）200元/人/天250元/人/天250元/人/天省会城市150元/人/天200元/人/天200元/人/天省会以下城市120元/人/天150元/人/天级别出差补贴交通方式员工30元/天火车/汽车经理/主管50元/天火车/汽车总监80元/天火车/汽车/飞机 出差费用出差前出差中出差后填写《出差成果报告》出差费用报销填写钉钉《费用报销流程》并关联到《出差申请流程》等待审批 费用报销制度相关标准及要求住宿费交通费招待费物资采购费 发票知识取得发票类型采购价税合计比例使用说明增值税专用发票13%100%增值税专用发票3%90.09%从小规模纳税人处采购并取得3%专票，价税合计最多只能占一般纳税人价税合计价格的90.09%增值税普通发票87.12%不能取得的增值税专用发票，价税合计最多只能占一般纳税人价税合计价格的87.12%无发票64.99%不能取得的增值税发票，价税合计最多只能占一般纳税人价税合计价格的64.99% 费用报销粘贴的注意事项不同类型的票据，应当分类粘贴到不同的粘贴单（比如车票、住宿费、餐费、邮寄费等票据分类粘贴）；再按票据的面积大小分类粘贴原始凭证统一用胶水粘贴，不可用订书机或回型针；粘贴过程中应避免把票面有效信息覆盖票据应当横向粘贴，不得竖向粘贴，紧靠粘贴单的左上端，从左横向右粘贴，票据较多时，可分行粘贴;票据较少时，可粘贴在同一粘贴单上每张衬托单必须写上小计金额出现不符合要求的贴票，财务人员有权要求退回，到达要求后方可报销 借款制度第三部分付款流程 付款流程准备与供应商签定合同收到增值税发票，业务部核对，填写付款申报单进入发票退回流程是否与合同相符审核应付款是否相符进入付款流程财务部审核付款根据合同检验并入库，填写入库单据并录入系统生产过程开具增值税发票及送货单否是否业务部门财务部物流中心供应商 情景一：招商会费用付款：公司招商会在4月份召开，招商会相关费用包括住宿费、餐费、推广费、其他费用1、在招商会确定后，需要提交哪些资料给财务备案？2、招商会相关费用，要走什么流程？付款流程OR报销流程？3、走流程时，需提供哪些资料给财务审核？招商会预算答：答：答：付款流程（日常付款）招商会决算、合同、招商会花名单及会议议程等相关资料日常付款流程特殊案例介绍 情景二：生产付款1、小王作为生产采购部人员，需要支付某项采购付款，他需要提供哪些资料给财务审核？2、请帮他走一下付款流程，考虑一下具体需要哪些信息合同、发票、入库单、结算对账函等答：答：合同账期、入库时间、发票与入库单是否一致、对方银行账号、多次或一次、清单明细、合同流程勾稽等等生产付款流程案例介绍 借款制度第四部分其他事项 其他事项报销及付款时间规定银行转账：每周二及周四现金付款：每周三及周五请大家提前一天走流程财务审核时间：周一周三业务经办人及其主管领导对报销业务的真实性负责，如报销费用经检查发现存在弄虚作假行为的，发生一次给予业务经办人严重警告处分，当月费用报销额度为零；发生两次予以直接辞退处理 感谢各位的观看FINANCIALTRAINING财务部 财务报销流程培训FINANCIALREIMBURSEMENTPROCESS培训师：XXX 部门离不开财务报销企业日常事务中，报销牵一发而动全身，涉及企业经营管理的方方面面报销是非多 员工报销常出现问题在日常工作总结，员工报销时经常出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给员工自己以及财务部门带来很多本不必要的困扰。常识不了解员工对财务知识了解甚少，亟需科普填写不完整由于缺少凭证填写指导标准，胡乱填写粘贴不规范部分员工为图省事随意粘贴，导致返工流程不正确费用报销流程常常走错步骤，耽搁时间 费用报销简介凭证填写规范票据粘贴方法具体报销流程目录CONTENTS01020403 费用报销简介INTRODUCTIONFORREIMBURSEMENT01 常见费用报销分类费用报销类别交通费招待费差旅费通讯费招待客户发生的餐费、酒水或外购礼品等，多产生于销售部门出差外地发生的住房费，车、船或者机票以及出差的补助费用员工按照公司制度可以来报销的手机话费、办公室固定话费等因工作需要室内外出乘坐公交、的士、地铁等工具发生的费用 费用报销四大原则先审批后支出原则1423账款即时清结原则谁批准谁负责原则各项手续完整原则 四大原则的意义先审后付凡支出项目均申请批准后才可支出，未申请或未经批准不得支出审批担责审核人、批准人要对由本身审核、批准支付的费用的支出负责任即时清结凡是借用公款者，如遇到前一账目不结清时，后一款项则不借出手续完整报销必须按照规定的手续和流程，财务不受理手续不全报销单据 凭证填写规范SPECIFICATIONFORVOUCHER02 报销凭证填写规范单据类型除出差费用外，其它所有的报销费用都需要认真填写《费用报销单》多项报销若一张报销单上有多个报销项目，可填一张报销单，但需要分行填写替代报销如奖金、提成等需用替代票代替报销的，需要附上原有印章清晰收据小写金额类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数大写金额本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加￥并用零补齐其它项目如有借支请填写原借款，如借支金额大于报销金额需要填写应退余款 费用报销单填写范例员工信息注意写明报销部门、报销人等信息，并带有部门主管及经理的签字费用报销单需要按照如下填写范例进行填写，需要额外注意每项的填写细节，如下两点主要内容：费用信息最低端大写金额注明报销金额，分行填写费用用途及对应小写金额 付款申请书填写规范在公司和客户完成业务项目的时候，因为产品的特性，每次都要提供一个付款申请书给对方，一方面是起到只会的作用，另一方面也是一个对账的作用，那么一般情况下，针对付款申请书应该注意哪几点呢？01付款原因附件张数原始凭证注意“收款单位”必须全称，“账号”与“开户行”应如实填写“付款原因”需填写清楚，不能过简，必须包括目的及对应项目单据及附件张数填写附件总数量，不可随意填写或数量不对应所有付款项目必须附有对应原始合同复印件、原始凭证及发票020304收款单位 付款申请书填写范例注意事项签字处签字应字迹清晰好辨认，必须为报销人部门经理及以上级别领导其它项其它如实填写即可，付款金额须同时填大写数字和小写阿拉伯数字 票据粘贴方法METHODOFSTICKERFORVOUCHER03 粘贴要求方法合适根据票据多少、纸张的大小选择合适方法，以整体美观为准顺序正确粘贴的票据要求正面朝上，按照发票种类纸张大小顺序粘贴厚薄均匀大张的票据只需固定票据的左上角，小张票据需要均匀粘贴胶水粘贴请用胶水粘贴相关票据，不可用订书钉装订或者其他方式装订 票据粘贴范例相应票据按照范例粘贴样式粘贴即可,粘贴遇到问题可以咨询财务人员 具体报销流程SPERCIFICREIMBURSEMENTPROCESS04 报销流程（差旅费-员工端）员工申请因公出差，需提前清晰填写《出差申请单》01申请02审批03备案04补项经理审批《出差申请单》先报员工所在部门经理批准提交备案将填好的《出差申请单》提交到办公室备案返回补项出差返回后，完善《出差申请单》未填项目 报销流程（差旅费-财务端）05审核06审批07报销报销完成财务审核报销人将该《报销单》提交给财务审核签字老板审批财务部会及时将《报销单》报给总经理审批财务报销交总经理批准后的《报销单》交财务部报销 谢谢你的观看THANKSFORYOURSLEEPING