工程项目外资金审批支付财务规程

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1、浙江绿城房地产开发有限责任公司工程项目外资金支付审批财务规程文件编号：GT/FC●02●02修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●02●02页码：第1页共6页工程项目外资金支付审批财务规程修改状态：A/01.目的保证资金安全、合理、有效使用，确保公司正常运作。2.适用范围适用于总公司工程项目外资金

2、（工程项目外资金包括对外投资、外单位借款、归还银行贷款、交纳税金、股东利润分配、资金划拨、退房款、备用金借款、个人专项借款）支付全过程。3职责3.1财务管理部负责支付投资款、外单位借款，归还银行贷款、外单位借款本息，交纳税金、股东利润分配、资金划拨的经办工作；审核、支付工程项目外资金；3.2销售部负责支付退房款的经办工作；3.3借款人负责备用金借款、个人专项借款的经办工作；4.工作程序4.1附《工程项目外资金审批支付工作流程》图。4.2对外投资款4.2.1对外投资款内容：包括对全资、控股、参股公司的投资。4.2.2财务管理部是具体经办人。根

3、据投资项目论证报告、投资合作协议等资料，由财务管理部填制《费用支付申请表》，经财务管理部负责人签署意见，报董事长或其授权人审批。审批权限执行《关于有关费用审批的规定》浙绿通字（2000）47号文件；4.2.3会计审核《费用支付申请表》的内容是否填制齐全、审批人的权限是否符合规定、是否附有合同或协议；财务管理部负责人审批签字后，出纳开出支票或办理汇款；4.2.4出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》及附件开具转帐支票或填好汇付单（电汇或汇票或其他方式），盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳支付支票或办理银行汇付；支

4、付支票时请收款人在支票备查簿中签字；4.2.5开具支票注意事项：支票收款人必须与合同或协议人一致，否则必须出浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●02●02页码：第2页共6页工程项目外资金支付审批财务规程修改状态：A/0具委托收款协议书，表明愿意承担由此引起的一切法律责任；不能开远期支票；不能赤字支开具支票；按照银行规定的支票管理规定开具；4.2.6会计根据《费用支付申请表》和支票存根联或汇款单据及时编制记帐凭证：4.2.7根据记帐凭证会计及时登记投资明细帐，出纳及时登记银行存款日记帐；4.3外单位借款4.

5、3.1外单位借款内容包括其他单位、企业、个人向本公司借款。4.3.2财务管理部是经办责任人。财务管理部负责拟订、审核借款合同、协议，填制《费用支付申请表》，交由董事长或其授权人审批签字。4.3.3财务管理部审核付款。具体执行本规程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7条款内容。4.4归还银行贷款4.4.1归还银行贷款内容：包括归还银行贷款或归还向外单位借款、欠款（应付款）本息。4.4.2财务管理部是经办责任人。财务管理部资金主管负责监控银行贷款或外单位借款的到期时间；贷款到期，资金主管负责根据贷款合同或协议计算利息与本金

6、，并填制《费用支付申请表》，由财务管理部负责人审批后，报分管领导批复；4.4.3财务管理部审核付款。具体执行本规程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7条款内容。4.5交纳税金4.5.1税金内容：包括政府强制性征收的各种税金及费用，具体为营业税、城建税、教育费附加、兵役税、个人收入所得税、粮食补偿金、企业所得税、印花税、车船使用税、房产税、水利基金、城镇土地使用税等。4.5.2财务管理部是经办责任人。会计负责根据公司的经营状况计算交纳各种税费。在支付税金时，由会计填制《费用支付申请表》,并附各种类型的纳税申报表（《地方税

7、费纳税综合申报表》、《扣缴个人所得税报告表》、《所得税纳税申报表》、《车船使用税税务登记表》《水利建设专项资金申请表》、《房产税纳税申报表》、《城镇土地使用税纳税申报表》等）交由财务管理部负责人审批后报分浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●02●02页码：第3页共6页工程项目外资金支付审批财务规程修改状态：A/0管领导批复；4.5.4财务管理部审核付款。具体参照本规程执行4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7条款内容。4.6股东利润分配4.6.1股东利润分配内容：根据公司合同及章程的规

8、定，在计提国家规定的公积金、公益金和盈余公积金后根据董事会决议进行股东利润分配。4.6.2财务管理部是经办责任人。负责根据公司董事会通过的利润分配方案，由财务管理部会计填制《费用