《国际结算实务》课件导论.pptx

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国际结算导论 学习目标了解国际结算的内涵和分类了解国际结算中的银行和往来账户了解国际清算体系和国际结算惯例能区分国际贸易结算和非贸易结算能判断来账和往账能看懂外汇牌价和进行外币兑换的换算能理解国际清算体系的运作 一、国际结算概述（一）国际结算的概念1.国际结算的含义国际结算（InternationalSettlement）是对国际债权债务进行清算的一种经济行为，即处于两个不同国家或地区的当事人（如企业、政府、个人等），因为商品买卖、提供服务、资金调拨、国际借贷等业务，运用一定的金融工具（如汇票、本票、支票等），通过银行或其他金融机构进行货币收付的行为。要点：1.清偿债权、债务2.运用某种手段和支付方式办理3.实现货币资金的跨国转移 一、国际结算概述（二）国际结算的分类国际结算国际贸易结算国际货物贸易结算实物商品输入输出所产生的债权债务的结算买卖大米、机器、石油等国际服务贸易结算服务商品的交易所产生的债权债务的结算运输、信息、金融等国际非贸易结算由非贸易的活动引起的货币支付与结算政府的援助、捐赠侨民汇款 一、国际结算概述（三）国际结算的基本内容1.国际结算的支付工具国际结算的支付工具是票据：本票、汇票、支票2.国际结算方式（1）传统结算方式：汇款、托收、信用证（2）新型结算方式：备用信用证、保函、保理和福费廷3.国际结算中的单据运输单据、保险单据、金融单据、商业单据等 一、国际结算概述（四）国际结算的产生与发展1.从现金结算发展到非现金结算2.从买卖直接结算发展到通过银行结算3.从凭货付款发展到凭单付款4.从人工结算发展到电子结算 二、往来银行和往来账户（一）商业银行的分支机构1.分行和支行(BRANCH&SUB-BRANCH)2.代表处（RepresentativeOffice）3.代理处（AgencyOffice）4.子银行（SubsidiaryBank）5.联营银行（AffiliatedBanks）6.银团银行（ConsortiumBank） 二、往来银行和往来账户（二）代理行1.涵义2.建立步骤1）开展资信调查2）在分析与评价的基础上，确定建立代理行关系的层次3）签订代理行协议(AGENCYARRANGEMENT)3.控制文件（1）密押(TestKey)（2）签字样本(BookofAuthorizedSignature)（3）费率表(ScheduleofTermsandConditions) 二、往来银行和往来账户（三）账户行账户条件大致有以下几种：①最低存款额；②存款利息；③透支额度及利息；④账户费用；⑤对账单（四）往来账户1.来账（VostroAccount）外国银行在我方开立的我方货币或第三国货币账户2.往账（NostroAccount）银行为便利国际交往而在国外银行开立的外汇账户 三、国际清算体系和国际结算惯例（一）国际清算体系1.环球银行金融电讯协会：SWIFT环球银行金融电讯协会（SocietyforworldwideInternationalFinancialTelecommunication,SWIFT）是一个国际银行间的非营利合作组织。SWIFT系统的优点：1）直接、准确、快速、安全2）标准统一、制度严格3）多样化、大众化的服务SWIFTCode银行识别代码：十一位数字或字母的BIC可以拆分为银行代码、国家代码、地区代码和分行代码四部分中国银行北京分行为例，其银行识别代码为BKCHCNBJ300。其含义为：BKCH（银行代码）、CN（国家代码）、BJ（地区代码）、300（分行代码）。 三、国际清算体系和国际结算惯例2.美元支付清算体系：CHIPS清算所同业支付系统（ClearingHouseInterbankPaymentSystem,CHIPS）建立于1970年，是一个由纽约清算协会拥有并运行的私营支付系统。CHIPS是当前最重要的国际美元支付系统。CHIPS是一个贷记清算系统，它累计多笔支付业务的发生额，并且在日终进行净额结算。3.英镑清算体系：CHAPS交换银行自动收付系统（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem,CHAPS）设立于1984年，是英镑的票据交换系统。英国的11家清算银行加上英格兰银行共12家交换银行集中进行票据交换，其他商业银行则通过与其往来的交换银行交换票据。 三、国际清算体系和国际结算惯例4.欧元实施后的欧洲支付系统：TARGET这一系统于1999年1月1日正式启用。该系统连接各成员国中央银行的大批量实时清算系统，按法兰克福时间每日运行11小时（早7时至晚6时）。5.日本银行金融网络体系：BOJ-NET日本银行金融网络体系（BOJ-NET）于1988年10月开始运行,是一个用于包括日本银行在内的金融机构间的电子资金转账联机系统。6.香港的支付结算系统：CHATS香港银行间清算有限公司在1996年8月着手办理清算所自动转账系统（ClearingHouseAutomatedTransferSystem，CHATS）。CHATS被设计成用来完成大额的行间支付。所有持照银行必须加入清算所自动转账系统，并与香港银行间清算有限公司操作的清算所计算机相连。共有两种类型的支付指令—在当天计算结果或在次日计算结果。 三、国际清算体系和国际结算惯例1.国际贸易术语解释通则2.托收统一规则3.跟单信用证统一惯例4.国际备用信用证惯例5.见索即付保函统一规则6.国际保理业务惯例规则7.UCP电子交单增补8.国际银行标准实务 四、外汇兑换（一）国际结算货币的发展国际结算货币经历了从金本位制到纸币本位制的发展阶段。国际金本位制是以黄金作为国际本位货币的制度。金本位制主要包括金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制三种形式。（二）自由兑换货币（三）跨境贸易人民币结算 四、外汇兑换1.外币兑换的内涵外币兑换是指自由流通币种的外币现钞的兑入和兑出业务。买入价是指银行买入外汇的价格，卖出价是指银行卖出外汇的价格，其差价就是银行的收入。2.兑入外币兑入外币的折算办法：应付人民币金额=兑入外钞金额*外钞买入价3.兑出外币（1）对私售汇（2）对公供汇（3）外籍员工换汇兑出外币的折算方法为：应收人民币金额=兑出外钞金额*外钞卖出价