市政办财务管理制度-办公室规章制度

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1、市政办财务管理制度/办公室规章制度为进一步加强州政府机关财务管理，规范财务行为，保证资金使用的合理、有效，制定本制度。一、财务人员职责1、财务人员必须遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》《会计工作基础规范》及有关法规和财务规章制度。2、遵循厉行节约，制止奢侈浪费，量人为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益的原则。3、坚持原则，廉洁奉公，实事求是，树立全局观点，具有良好的职业道德，严格遵守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。4、财务人员必须加强政治学习，努力钻研业务，不断充实财务理论知识，增强业务能力，熟悉国家财经法规、政策，掌握运用计算机技术，提高办公自动化

2、水平。5、财务人员因故离开原工作岗位时，必须将本人经管的工作移交给接替人员。没有办清工作交接手续的不得离开工作岗位，且对所经管的工作继续承担责任。6、依据《行政单位会计制度》的要求，设置总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记帐及其他必要的辅助性账薄。7、认真审核原始凭证，定期对账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、单位往来和个人往来进行核对，保证账账相符，账款相符。8、拟定州政府办公室财务收支计划，分析和修订办公室机关及相关单位年度预决算的执行情况，及时报送各种会计报表。第3页9、认真做好财务分析，经常和主管领导分析财务增减原因，及时反映情况，使领导心中有数。主管领导要经

3、常检查会计、出纳人员的工作情况，严格把关，杜绝不合理开支。二、财务开支审批权限及程序1、办公室机关一切经费开支实行一支笔审批制度，由主管财务的副主任审批。数额较大的一次性开支，需主任办公会议研究决定。2、办公室资金的使用，必须根据办公室工作需要进行安排，必须完成各项审批程序，财务部门方能实施。3、付款原始凭证需注明事由、经办人签名及办公室主管财务主任审批意见。如有不真实或审批手续不全的，财务人员有权拒绝办理。4、做好银行存款及库存现金的收付，经常向领导汇报银行库存现金变化情况，存款现金不得超过银行规定的库存限额。三、暂借款及报销管理规定1、暂借款是指工作人员因公临时性借款，包括差旅

4、费借款及其他临时借款。2、借款人必须如实逐一填写统一印制的借据，由办公室主管财务主任审批后，方能借款。同时应严格按借款用途使用，按期归还或报账。3、再次申请借款，原则上必须将前项借款结算清楚，方可申请第二次借款，否则财务不予办理。4、报销票据必须合法、有效，每项单据需经办公室主管财务主任审批同意后，方可报销。5、暂借款按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠不还。第3页6、办公室工作人员外出时，必须严格按照省财政厅《省内外差旅费开支规定》执行。未按规定执行的，其差旅费等不予报销。市政办财务管理制度第3页