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1、★精品文档★内部审计工作报告2012年3月天健公司内部审计工作报告五、关于5月内控审计的汇报对于公司内部控制中的缺失我们做了专项工作报告，提请管理层给予关注，因为这涉及到公司整体运营的稳健性，比如信用控制缺失，将导致发货不严；价格管制缺失，会产生后期折扣随意，都会造成较大的实际应收账款，截止3月底，应收账款净额为亿，在流动资产中占比为40%实际上，在4亿的流动资产中，应收账款的参考经验数为15%至30%之间，均值为25%,即10000万但是算上已发货未开票，公司的应收余额会更高，为亿，从发货开始计算的应收账款周转率比财务账面数要低，为公司2013年度内部审计工作报告xx
2、x公司始终将合规经营作为公司生存、发展的生命线，公司领导自始至终强调：公司经营必须坚持规范的秩序和规则，如果公司违反了秩序和规则，我们的经营之路是走不远的；在新形势下，我们一定要认清市场和国家法规环境，坚持规则、秩序为先的原则，不能在这方面犯错误xxx公司内部审计作为提升公司内部控制效果的重要保障，作为公司内部控制的重要环节、风险防范的重要机制，正逐步承担起“安全经营的卫士、健康发展的医士、经营决策的谋士”的职责2013年，xxx公司审计工作围绕“三士”2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11★精品文档★内部审计工作报告2012年3月天健公司
3、内部审计工作报告五、关于5月内控审计的汇报对于公司内部控制中的缺失我们做了专项工作报告，提请管理层给予关注，因为这涉及到公司整体运营的稳健性，比如信用控制缺失，将导致发货不严；价格管制缺失，会产生后期折扣随意，都会造成较大的实际应收账款，截止3月底，应收账款净额为亿，在流动资产中占比为40%实际上，在4亿的流动资产中，应收账款的参考经验数为15%至30%之间，均值为25%,即10000万但是算上已发货未开票，公司的应收余额会更高，为亿，从发货开始计算的应收账款周转率比财务账面数要低，为公司2013年度内部审计工作报告xxx公司始终将合规经营作为公司生存、发展的生命线，公
4、司领导自始至终强调：公司经营必须坚持规范的秩序和规则，如果公司违反了秩序和规则，我们的经营之路是走不远的；在新形势下，我们一定要认清市场和国家法规环境，坚持规则、秩序为先的原则，不能在这方面犯错误xxx公司内部审计作为提升公司内部控制效果的重要保障，作为公司内部控制的重要环节、风险防范的重要机制，正逐步承担起“安全经营的卫士、健康发展的医士、经营决策的谋士”的职责2013年，xxx公司审计工作围绕“三士”2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11★精品文档★职能的发挥，从理论建设、项目执行、咨询预警、专项推进、辅助决策、自身锤炼六大方面下功夫，
5、扎实、有序、创新地开展工作具体情况汇报如下：一、总结年度工作，扬长补短公司决策层构建起内审方法论，高瞻远瞩、引导内审科学发展2013年，公司领导提纲挈领指出审计关键本质：公司的内部审计本质就是监督、制衡，是公司内生的具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”有效的内部审计可以全面监督、检查和评价保险业务、财务、资金运用等各项交易行为和经营管理活动，发现公司管控中的缺陷或风险点，督促相关部门整改，协助建立和完善风险管理系统，从而提升公司风险防范能力同时，公司决策层准确把脉，简明扼要指明内部审计“三个坚持”的工作原则：一要坚持秩序、规则为2009年度内部审计工作报告根据《内部审
6、计章程》和《内部审计》关于例行财务检查的通知精神,受财务部委托,向本次董事会报告2009年度审计工作情况,我们对公司2009年1-12月份财务收支及相关账务处理情况进行了审计,现出具如下审计报告:一、审计项目:A科技股份有限公司财务审计.二、审计目的:检查资金的安全性,资金费用预算执行情况,财务制度执行情况,资金情况及会计核算的真实、合规、有效性.三、.审计范围:2009年1-12月资产负债表、利润表、会计凭证及相关财务资料.2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11★精品文档★四、审计项目实施情况1.对一至四季度经营活动重要事项的审计关注本年
7、度我们对下列经营事项进行了重点关注,并实施了持续跟踪:应收账款动态关注;生产成本异动关注;各项费用对比与异动关注.年度财务报告及运营情况审计3.对采购中心和采购环节的审计4.对固定资产的审计5.对应收账款的审计和坏账的审计6.对四大费用事项审计,即:制造费用,营业费用,管理费用和财务费用五、重要审计发现1.由于2009年的销售业务较多,生产线相对较少,出现了赶工现象,产品质量控制不严.2.资金的使用没有做好计划,投资效益不高.3.固定资产和在建工程方面:固定资产投资没有详细的可行性研究报告,欠缺对投资的成本与效益,量本利,投资回收期的分析
