财务审核审批制度

《财务审核审批制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进展日常管理的重要制度，为使权限清楚、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。第一章总则第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低本钱，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。第二条报销人员必须履行以下根本报销程序：1、费用开支的根本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。2、实物开支的根本报销程序：经办人签字、验收人验收〔需要质检人员检验的应有相

2、应的质检手续〕、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。3、特殊费用开支的根本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。第三条审核审批根本内容1、经办人：核对工程、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否标准，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字〔或仓库验收或证明人签字〕。2、部门确认〔或验收人或证明人〕：确认工程是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字〔验收人或证明人直接在票据的反面确认签字〕。3、财务审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相

3、关人员是否已确认签字，核对工程、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否标准，票据是否完整，用途是否清晰。4、总经理审批：审批工程是否属实，相关人员是否已确认签字。第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。第五条报销根本要求1、审核审批次序必须按以上根本报销程序依次逐级办理。2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。

4、4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，内容和工程必须齐全。6、报销单据必须能够清晰地看出发生工程的"用途〞，未能直接在单据内容上看清楚"用途〞的，经办人必须在报销单据的反面详细写清楚。第六条费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用工程进展报销，不得以合理的工程套换不合理的工程骗取开支，不得分拆属于同一工程、同一时间或同一性质的费用进展报销。第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须与财务部门咨询，经同意后才能报销；

5、同时大额的工程应当签订合同，以合同形式开展业务关系。第八条报销的款项支付，特别是大额款项支付应当防止以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。第二章物资采购第九条采购合同签订权限1、物资采购合同签订权限，合同金额在5000元以下的由采购部经理签订，合同金额在5000元以上的由总经理签订。2、物资采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在20%以内的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订。第十条统一采购1、物资采购原则上由行政部对外统一采购。2、统一采购的物资，由行政部按程序办理采购，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面

6、向社会大范围的原则签订采购合同。采购合同应复印一份送给财务部以备审核。第十一条采购款项支付由采购人员办理付款申请，经采购人员所属部门经理确认，由财务经理审核，报总经理审批后付款。第三章费用工程第十二条薪资：包括根本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金、差旅补助、销售提成和个人其他所得等。1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。经审批的薪资方案需上报财务负责人备案。2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批按时支付。3、每月销售人员薪资由销

7、售部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。第十三条福利费用由人力资源部申请，上报总经理审批后执行；或由当事人提出申请，由部门经理确认，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。福利费用报销，由人力资源部核实确认，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。第十四条水电费、物业费水电、物业由行政部统一管理和经办；每月水电、物业费由行政部门核实确认，由财务部门审核，经总经理审批后付款。第十五条办公费：包括办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、电脑耗材、邮寄费等。1、办公用品按照以上"小额物品采购〞办理申请、采购。采购后，

8、需要办理人库和领料手续，同时行政部门要建立台帐，并定期进展分析和控制。2、办公费用由行政部核实确认，由财务部门审核，上报总经理审批后付款。第十六条税金：包括增值税、所得税、附加税、印花税等。1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金；经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度。第十七