天健正信审(2010)专字第 060004 号

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1、大连华锐重工铸钢股份有限公司截至2009年12月31日止内部控制鉴证报告天健正信审（2010）专字第060004号天健正信会计师事务所所AscendaCertifiedPublicAccountants内部控制鉴证报告天健正信审（2010）专字第060004号大连华锐重工铸钢股份有限公司董事会：我们接受委托，审核了后附的大连华锐重工铸钢股份有限公司（以下简称华锐铸钢公司）董事会对截至2009年12月31日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）的要求建立健全内部控制制度并保持其有效性是

2、华锐铸钢公司的责任。我们的责任是对华锐铸钢公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现

3、的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，华锐铸钢公司按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）于截至2009年12月31日止在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送内部控制有效性情况使用，不得用作任何其他目的。中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师报告日期：2010年3月17日大连华锐重工铸钢股份有限公司管

4、理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估意见大连华锐重工铸钢股份有限公司管理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估意见为进一步合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，大连华锐重工铸钢股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对目前的内部控制体系进行了全面自查，并根据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，对公司的内部控制进行自我评价。具体情况如下：一、关于内部控制的概况报告期内，公司持续推进

5、公司治理整改活动，不断健全法人治理结构，完善内部控制体系，加深对公司的业务流程和管理制度的梳理与检查，基本已建立起一套相对完整、合理的内部控制制度体系，包括了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。内部控制制度执行有力，风险控制体系基本健全、有效，公司的内部控制机制贯彻了公司内部控制制度的原则，达到内部控制的目标要求。二、关于内部控制制度的建立健全情况1、货币资金管理：公司通过制定《财务管理制度》、《资金管理制度》《预算管理制度》等，规范了内部资金支付审批权限及审批程序。按业务的不同类别分别确定审批责任人、审批权限和审

6、批程序，并涵盖至各控股子（分）公司，与公司经营规模相一致。根据公司业务循环的特点，做到货币资金不相容岗位相互分离，同时加强了公司资金收付的稽核，确保公司货币资金使用的安全性、流动性、有效性。2、销售与收款管理：公司制定了《合同管理制度》、《销售管理制度》、《应收帐款管理制度》等，严格从九个方面执行管理：客户管理、价格管理、订单管理、合同管理、发票管理、收入记录、货款管理、税费管理、其它管理。制度明确了相关岗位的职责、权限，确保营销与收款不相容岗位相互分离、制约和监督。3、采购与付款管理：公司制定了《合同管理制度》、《采购管理制度》《货款

7、管理制度》等，对采购与付款环节进行规范和控制。以上制度涵盖了供应商评价程序、询价比价程序、采购合同订第1页共6页大连华锐重工铸钢股份有限公司管理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估意见立、应付款项的支付，明确的描述了各岗位职责、权限，确保了不相容岗位相分离、制约和监督，规定各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处理采购与付款业务的全过程，保障了采购与付款业务均经过严格审批与分层次授权，不出现违规采购、超量库存等情形。4、存货与仓储管理：公司通过《财务管理制度》、《仓库物资管理实施细则》、《工具管理

8、规定》等制度对存货的计价原则、验收入库、日常保管、换货退库、领用出库、定期盘点等环节进行规范。5、固定资产管理：公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产的购置流程、设备管理、维护保养、出租出借、转让报废、