南方轴承华泰证券关于公司2010年度《内部控制自我评价

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1、华泰证券关于江苏南方轴承股份有限公司2010年度《内部控制自我评价报告》的核查意见华泰证券股份有限公司（以下简称“华泰证券”）作为江苏南方轴承股份有限公司（以下简称“南方轴承”或“公司”）2011年首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》（2010年修订）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对南方轴承2010年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见

2、：一、华泰证券的核查工作保荐人查阅了南方轴承股东大会、董事会等会议记录、内部审计报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度；查阅公司出具的2010年度《内部控制自我评价报告》，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。二、南方轴承内部控制的基本情况公司成立以来，董事会及管理层重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理的完善、内部组织架构的健全、内控制度的修订，已初步建立了科学合理的内部控制体系。（一）内部控制环境1、公司治理结构公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立了较为完善的法

3、人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生，公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确定建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执

4、行，审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。2、公司的组织机构公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了证券部、审计部、管理部、技术部、营销部、财务部、质保部、设备部等部门，制订了相应的岗位职责，各部门职责明确，相互牵制。公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是：制定并实施内部控制制度编制计划，合理保证内部控制的有效执行，批准内部控制自查计划，组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告，执

5、行董事会制定的重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。公司审计部门对内部控制执行情况的审计负责。主要职责是：负责对公司经济责任、财务收支、经济合同、经济效益、项目管理、内部控制制度的事前、事中和事后的审计；协助外部审计机关对公司的审计工作。公司各层次权力决策机构、职能部门能够按照各项治理制度规范运作，公司发展战略、重大生产经营、重大财务开支等均由相关机构按照规定权限来决策执行，公司内部控制环境良好。3、内控管理制度公司为保证日常业务的有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点和实际运营管理经验，建立了较为健全有效

6、的内部管理及控制制度体系。公司制订的内部管理及控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准，接受公司组织的文化及专业培训，以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。4、外部影响影响公司外部环境的主要因素：相关管理监督机构的监督、审查以及国家宏观经济形势和行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强

7、化和改进内部控制政策和程序。（二）会计系统公司设置了独立的会计机构，在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。公司已按照《公司法》、《会计法》以及新的企业会计准则及其应用指南等法律法规的要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。公司目前已制定并执行的财务会计流程制度包括：《财务岗位责任制度

8、》、《应收款管理制度》、《费用报销制度》、《公司募集资金管理制度》、《经济合同管理办法》、《财务内部牵制制度》、《财务基础管理制度》、《成本费用管理制度》、《发票和收据使用管理制度》、《备用金领用与归还的规定》等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止舞弊提供了有力保障。（三）控制程序为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责