欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:8223124
大小:53.00 KB
页数:9页
时间:2018-03-10
《承兑汇票管理业务流程》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、5.3承兑汇票管理业务流程5.3承兑汇票管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1保证资金安全,按时支付,节约财务费用。2财务目标2.1保证承兑汇票核算真实、准确、完整。3合规目标3.1承兑汇票的签发、取得、背书、贴现符合票据法等国家法律、法规以及股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1承兑汇票管理不善造成遗失、被盗或非法挪用。1.2不能保证按时支付。1.3不能有效降低财务费用。2财务风险2.1承兑汇票账实不符和未及时、正确核算。3合规风险3.1违反票据法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度,造成损失或受
2、到处罚、处分。2010年B5.3-95.3承兑汇票管理业务流程三、业务流程步骤与控制点1下达短期融资授信额度1.1财务部向分(子)公司下达短期融资授信额度,并根据分(子)公司业务情况进行调整。2出票2.1分(子)公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授信额度内,在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。2.1.1分公司财务处必须在财务部核定的短期融资授信额度内,在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。2.2分(子)公司不得开具除中国石化财务有限责任公司(以下简称财务公司)承兑汇票以外的商业承兑汇票。2.2.1分公司不得开具除
3、中国石化财务有限责任公司(以下简称财务公司)承兑汇票以外的商业承兑汇票。2.3以承兑汇票结算的业务,分(子)公司财务部门须根据合同(或产品配置计划)和发票,经授权的总会计师(或分管总经理)批准,到银行办理开票业务。2.3.1以承兑汇票结算的业务,分公司财务处须根据合同(或产品配置计划)和发票,经授权的总会计师(或分管总经理)批准,到银行办理开票业务。2.4分(子)公司财务部门须与相关业务部门或供方单位经办人办理承兑汇票交接手续并在应付票据簿上登记。2010年B5.3-95.3承兑汇票管理业务流程2.4.1分公司财务
4、处须与相关业务部门或供方单位经办人办理承兑汇票交接手续并在应付票据簿上登记。3收票3.1分(子)公司销售和财务部门必须按照本单位销售政策的规定,区别客户的信用风险收取承兑汇票。3.1.1分公司开发处、天然气处和财务处必须按照本单位销售政策的规定,区别客户的信用风险收取承兑汇票。3.2分(子)公司销售和财务部门收到背书转让的承兑汇票,须及时在承兑汇票“被背书人”栏注明本单位全称;销售部门人员收到承兑汇票后需及时交财务部门归口管理。3.2.1分公司开发处、天然气处和财务处收到背书转让的承兑汇票,须及时在承兑汇票“被背书
5、人”栏注明本单位全称;销售部门人员收到承兑汇票后需及时交财务处资金管理科归口管理。3.3分(子)公司财务部门收到销售部门交来的承兑汇票时必须进行检查核对,核对无误后,双方签字登记,办理移交手续。对记载事项不全、没有连续背书以及印鉴不清的票据,退回销售部门处理。3.3.1财务处资金管理科收到开发处、天然气处2010年B5.3-95.3承兑汇票管理业务流程交来的承兑汇票时必须进行检查核对,核对无误后,双方签字登记,办理移交手续。对记载事项不全、没有连续背书以及印鉴不清的票据,退回开发处、天然气处处理。3.4分(子)公司
6、不得收取商业承兑汇票,不得收取地方商业银行及农村信用合作社开出的银行承兑汇票。如特殊情况需要收取上述票据,必须报分(子)公司总经理书面批准。分(子)公司总经理对该票据业务负第一管理责任。3.4.1分公司不得收取商业承兑汇票,不得收取地方商业银行及农村信用合作社开出的银行承兑汇票。如特殊情况需要收取上述票据,必须报分公司总经理书面批准。分公司总经理对该票据业务负第一管理责任。3.5分(子)公司接收的承兑汇票,出票人(如已背书,则为上手背书人)如果不属于股份公司或集团公司下属单位,财务部门应对所接收的承兑汇票的真实性主
7、动向出票银行进行查询核实,并向出票单位或上手背书人进行确认。3.5.1分公司开发处、天然气处接收的承兑汇票,出票人(如已背书,则为上手背书人)如果不属于股份公司或集团公司下属单位,开发处、天然气处应对所接收的承兑汇票的真实性主动向出票银行进行查询核实,并向出票单位或上手背书人进行确认。4背书2010年B5.3-95.3承兑汇票管理业务流程4.1分(子)公司可将承兑汇票背书用于对外支付。分(子)公司办理承兑汇票的背书转让,须比照货币资金付款审批权限进行审批。参见《5.2货币资金管理业务流程》控制点4.4。4.1.1分
8、公司可将承兑汇票背书用于对外支付。财务处资金管理科办理承兑汇票的背书转让,须比照货币资金付款审批权限进行审批。参见《5.2货币资金管理业务流程》控制点4.4。4.2分(子)公司财务部门办理背书转让业务时,应根据业务部门提交的付款申请,检查付款手续是否完备、被背书单位是否与合同和发票单位相一致。4.2.1财务处资金管理科办理背书转让业务时,应根据业务部门提交的
此文档下载收益归作者所有