集团招待费管理规定

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福建***食品集团有限公司招待费管理规定公司为生产经营业务的需要而支付的各种业务招待费，包括招待用餐费、礼品费、客户差旅费、招待用茶叶、香烟、酒及各种娱乐费用、员工聚餐支出等。 为进一步加强招待费的预算管理，合理控制费用支出，特制订本管理规定。第一条招待费的使用管理（一）招待费的使用应遵循“对等、对口、节约、周到”的原则。 对等原则指招待人与来宾级别和权限对等，一般同级出面，特殊情况高规格接待；对口原则指各部门按业务对口接待（对口部门人员不在，由其上级主管安排），综合性接待时各部门应予以协调，谁出面接待谁结帐；节约原则指注意成本效益核算，招待来宾从简，不铺张浪费，不重复宴请，能免则免，能省则省，主方人数不多于宾客人数；周到原则指招待客人热情、周到，用最小的支出，实现最大的效果。 （二）业务招待费由财务中心在年度预算中结合各事业部、部门及个人的实际情况计算出年度控制总额，并根据预算总额逐月分解。各部门在审批核定的年度预算范围内开支，业务招待费的使用禁止超支。（三）招待费的使用仅限于招待来宾用餐、烟、酒、茶叶、住宿差旅费、娱乐、购买礼物及员工聚餐等，不得挪作他用。（四）招待来宾能在公司食堂用餐的，不许出外就餐。（五）禁止员工组织客户、经销商及相关业务往来人员到营业性娱乐场所安排娱乐性活动。不准参加与自己工作有业务往来的任何单位和个人安排的营业性场所的娱乐活动。本规定所称营业性娱乐场所是指陪侍性歌厅、舞厅、夜总会等。第二条招待费的报销（一）除销售部门外的其他部门，在完成招待任务之后，须五天内(节假日顺延)凭招待费用的正式发票到财务部门办理报销手续。

1（二）与销量数据挂钩的销售部门招待费额度，按当月经营销量数据乘以吨均计算当月可报销总额度，待月底额度数据确认后，业务部在额度内再凭招待费用的正式发票统一提交报销单据，子公司总经理可根据实际情况在本区域各部门的额度总额不超标范围内进行统筹调配。（三）招待费支出遵循逐月核报、全年总额控制的原则。财务部门接收单据时做好登记，确认是否超支。当月及累计核报金额不得超过当月预算和累计预算额度的10%，全年额度严格控制。如超支核报，会计人员不予受理由各部门自行承担。（四）财务部门一律不予报销营业性娱乐场所的消费费用。对多张发票冲抵招待费的行为要认真审核，防微杜渐。第三条监督与处罚（一）财务部门负责对业务招待费的使用情况进行全过程监督，如发生严重违反本规定行为，有权制止并向公司领导报告。（二）财务部门在每月末统计本月业务招待费使用情况及占预算总额的比例等情况，制表呈报公司领导。（三）财务人员在审核过程中对违规行为知情不报，违规审准报销的，要给予行政和经济处罚（并处违报金额的30%）。（四）擅自超预算接待者，超出部分的费用由当事人负担。（五）对违反审批程序或定点制度，擅自安排招待并报销费用的，或公司内部员工用公款互相宴请而变相报销的，或违反规定在下属单位报销招待费开支的以及以其他名义和方式转嫁或变相开支招待费的，除向报销人追缴所报费用外，还要追究主管领导的责任，并对有关人员处记过以上行政处罚。第四条本规定由福建***食品集团有限公司财务中心制定并负责解释，凡与本规定相抵触之处均以本规定为准。第五条本规定自2015年1月1日起执行。福建***食品集团有限公司2015年1月18日