会计信息系统全书课件整套电子教案

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第1章会计信息系统导论1.1目的、内容与方法1.2历史、现状与未来1.3原理与实践的对立统一

1课程目标通过本课程的学习，你将能够：理解信息时代对会计工作提出的新要求；理解会计信息系统与ERP系统的关系；理解财务与业务的关系及网络环境下如何协同管理；理解财务管理和供应链管理各子系统的工作原理；熟悉财务管理和供应链管理各子系统之间的数据传递关系；能够运用会计信息系统处理企业日常发生的各种类型的实际业务；理解企业业务流程，认识会计在企业流程中的位置及作用。

2ERP是企业资源计划系统。研究在资源有限的情况下，如何实现利润最大化。具体地说，ERP以市场和客户需求为导向，进行企业内外资源优化配置，消除生产经营过程中的无效劳动和资源浪费，实现企业整体的信息流、物流、资金流、价值流和业务流的有机集成，将企业的所有资源（人力、资金、信息、物料、设备、时间、方法等）充分调配和平衡优化，为企业加强财务管理，提高资金运营水平，建立高效率供应链，减少库存，提高生产效率，降低成本，提高客户服务水平等提供保障，同时为企业领导提供科学决策的依据，有效提高企业的盈利能力，建立竞争优势。课程内容

3课程内容企业管理系统中的会计信息系统会计信息系统是采用现代信息技术，对企业生产经营过程中的业务数据进行采集、加工、整理、传输，以便系统地、连续地、综合地反映企业经营活动的全过程，以达到客观地反映过去、实时地控制现在、准确地预测未来的目的。

4学习方法从对比中学习对比手工和计算机两种环境建立全局观从服务企业管理的高度出发理解会计工作坚持实践性易知不易行，易学不易会，努力实践，才能终有所成。

5教学资源用友ERP-U8（861）管理软件演示版需要安装才能使用实验账套为每个章节后的实验提供了准备数据

6发展历程1979-1988会计信息系统理论研究与定点开发阶段1998-1995商品化会计软件面市1996-2000会计软件由核算向管理转型21世纪向企业全面管理信息系统发展

7发展现状技术架构应用软件人才建设政策导向

8三层架构数据服务器-应用服务器-客户端政策导向用友ERP-U8管理软件的技术架构

9单机安装需要将数据服务器、应用服务器、客户端安装在同一台机器上操作系统推荐：Windows2000Server+Sp4数据库推荐：SQLServer2000+Sp3安装IIS（Internet信息服务）安装用友ERP-U8（8.61）系统安装完成后没有演示数据用友ERP-U8管理软件安装注意事项

10供应链管理SCM财务管理FM人力资源HR客户关系管理CRM生产制造PM决策支持DSS集团应用FM系统管理集成应用办公自动化OA商机管理UFO报表网上报销固定资产存货核算应付管理应收管理总账管理合同管理售前分析统计分析市场管理费用管理活动管理客户管理经理查询薪资管理考勤管理招聘管理人事信息企业分析移动商务预警平台专家分析行业报表合并报表结算中心集团账务集团预算PDM接口网上银行金税接口WEB应用EAI平台系统管理公文管理档案管理政务管理公共管理后勤管理日常办公统计模型业务模型企业评价绩效记分卡KPI监控销售管理采购管理委外管理库存管理物料清单主生产计划产能管理需求规划生产订单车间管理工程变更管理设备管理质量管理出口管理GSP质量管理网上银行预算管理项目管理资金管理成本管理用友ERP-U8管理软件的总体结构

11用友ERP-U8模块间的数据关系

12本章总结通过本章学习：了解本课程的内容，明确学习目的和学习方法了解会计信息系统的历史、现状及未来发展了解本书体系架构设计，明确课程所要达成的目标

13第2章系统管理2.1系统管理概述2.2账套管理2.3年度账管理2.4操作员及权限管理2.5系统运行安全管理

14系统管理概述系统管理是做什么的？对整个系统的公共任务进行统一管理。账套管理年度账管理操作员及权限管理系统运行安全管理谁能登录系统管理？系统管理员账套主管

15系统管理员职位概要负责整个系统的安全运行和数据维护。系统默认：ADMIN工作内容按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。定期进行数据备份，保障数据安全、完整。

16账套主管工作任务确定企业会计核算的规则对年度账进行管理为所管辖账套内的操作员进行赋权组织企业业务处理按既定流程运行

17账套管理何谓“账套”？企业应用会计信息系统之始，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账，这里的“账”是“账套”的概念。多账套管理？在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称为一个账套。手工核算方式下，可以为会计主体单独设账进行核算，在计算机中则体现为多个账套。在用友ERP管理软件中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别立账，各账套间相互独立，互不影响，系统最多允许建立999套企业账套。

18账套管理建立账套建账三步曲以系统管理员身份登录系统管理增加用户在建账向导引导下完成建账过程设置用户权限账套信息单位信息核算类型基础信息编码方案数据精度

19账套管理建账三步曲-以系统管理员的身份登录系统管理默认的系统管理员为“admin”,密码为空单击此处可以为系统管理员增设密码

20账套管理建账三步曲-增加用户标识了蓝色的项目是必须输入的增加用户时可以选择用户所对应的角色

21账套管理建账三步曲-建立账套-账套信息

22账套管理建账三步曲-建立账套-单位信息单位全称用于发票打印，其他情况使用企业简称

23账套管理建账三步曲-建立账套-核算类型选择“新会计制度科目”

24账套管理建账三步曲-建立账套-基础信息

25账套管理建账三步曲-建立账套-编码方案

26账套管理建账三步曲-设置权限-指定账套主管1.选择账套2.选择操作员3.指定账套主管4.账套主管默认拥有全部权限

27账套管理建账三步曲-设置权限-为操作员赋权为出纳增加“出纳签字”的功能权限

28账套管理账套输出保证数据安全解决集团公司数据合并问题删除账套账套引入

29年度账管理年度账与账套是什么关系？在ERP系统中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。便于企业的管理，如进行账套的上报，跨年的数据管理结构调整等；方便数据备份输出和引入；减少数据的负担，提高应用效率。工作内容建立年度账年度账的引入和输出结转上年数据清空年度数据

30操作员及权限的管理必要性企业应用ERP财务管理软件时，首先明确指定各系统授权的操作人员，并对操作人员的使用权限进行明确规定，以避免无关人员对系统进行非法操作，同时也可以对系统所包含的各个功能模块的操作进行协调，使得流程顺畅，从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。工作内容角色管理用户管理权限管理

31用户与角色角色角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。例如：实际工作中最常见的会计和出纳两个角色(他们既可以是同一个部门的人员，也可以分属不同的部门但工作职能是一样的)。我们在设置了角色后，就可以定义角色的权限，当用户归属某一角色后，就相应地拥有了该角色的权限。设置角色的方便之处在于可以根据职能统一进行权限的划分，方便授权。用户用户是指有权登录系统，并对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。

32权限管理三个层次功能级权限管理数据级权限管理金额级权限管理权限设置系统管理员可以指定账套主管；对系统内所有账套的操作员赋权账套主管默认拥有该账套全部权限；只能对其所管辖账套的操作员进行授权

33系统运行监控注销当前操作员清除系统运行异常察看上机日志设置自动备份计划升级数据系统运行安全管理

34通过本章学习：了解系统管理在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用理解账套、年度账的概念及其间的关系理解操作员及权限管理的意义，掌握操作员及权限的设置方法掌握在系统管理中如何进行数据安全管理本章总结

35第3章企业应用平台3.1企业应用平台概述3.2基础档案设置

36企业应用平台概述企业应用平台的作用是访问系统的唯一入口设置系统的公共信息和基础档案定义自己的业务工作，设计自己的个性化流程工作平台基础信息设置基础档案设置

37基础信息设置基本信息设置系统启用修改分类编码方案修改数据精度定义基础档案设置确定基础档案的分类编码方案基础档案整理基础档案输入

38基础信息设置数据权限设置数据权限是对业务对象进行的控制对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制金额权限控制设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围；设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围

39基础信息设置单据设置显示模版设置增加表头项目增加表体项目打印模版设置单据编号设置系统编号自动编号

40基础信息设置系统启用由系统管理员在建账完成后启用系统由账套主管在企业应用平台启用系统账套启用日期各系统的启用日期必须大于等于账套启用日期

41基础档案设置必要性企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。要求准确、及时、完整

42基础档案设置机构人员基础档案目录档案用途前提条件使用的系统部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案所有子系统人员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案和人员类别，才能在其下增加职员除固定资产和成本模块外人员类别对企业的人员类别进行分类设置与管理薪资管理

43基础档案设置客商信息客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案总账、应收客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案总账、应收供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案总账、应付供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案总账、应付地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析先建立地区分类档案总账、应收、应付

44基础档案设置财务信息会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币总账、工资、固定资产、应收、应付凭证类别设置企业核算的凭证类型总账、工资、固定资产、应收、应付外币设置企业用到的外币种类及汇率所有子系统项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录所有子系统

45基础档案设置收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。总账、应收、应付付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法应收、应付开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息应收、应付

46基础档案设置存货存货分类便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方案总账、应收、应付计量单位设置存货的计量单位组和计量单位信息先设置计量单位组，然后在组内设置计量单位信息应收、应付存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案、设置计量单位总账、应收、应付

47基础档案录入机构人员-部门总账管理-按部门核算收入、费用薪资管理-按部门管理职工固定资产-按部门管理资产应收/付款管理-客户、供应商往来记录到部门

48基础档案录入机构人员-人员类别分类编码人员分类名称1001企业管理人员1002经营人员

49基础档案录入机构人员-人员档案总账-核算个人往来薪资-核算职工工资应收应付-往来记录到业务员

50基础档案录入客商信息-客户分类及客户档案手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后，要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收款预测和欠款分析。

51基础档案录入财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认

52基础档案录入财务-凭证类型类别字类别名称限制类型限制科目备注收收款凭证借方必有1001,1002设定限制类型和限制科目的含义在于可以让计算机自动判断用户输入的内容是否与选择的凭证类别相符。付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息

53输入整理形成付款凭证收款凭证转账凭证记账凭证临时文件修改审核记账总分类账日记账明细账多栏账辅助账已记账凭证原始凭证查询打印各种账证表凭证报表账簿管理需求形成形成溯源溯源明细科目基础档案录入计算机环境下的账务处理流程

54基础档案录入会计科目体系设计的原则会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目。会计科目年中要保持相对稳定。要考虑与各子系统的衔接。

55管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费10项合计企管办财务部采购部销售部生产部10个合计基础档案录入会计科目-满足报表的编制要求企业需要上报哪些报表?对外：资产负债表利润表现金流量表对内：管理费用明细表

56科目设置:6602管理费用660201招待费66020101总经理办公室66020102财务部660202差旅费660203邮电费业务处理:计入相应明细科目报表编制:查询明细账管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费10项合计总经理办财务部人事部采购部销售部10个合计二级明细科目表示-项目栏目三级明细科目表示-项目对象管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成

57科目设置:6602管理费用660201招待费部门核算660202差旅费部门核算660203邮电费部门核算业务处理:计入科目、辅助核算项目报表编制:查询部门辅助账管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费10项合计企管办财务部采购部销售部生产部10个合计二级明细科目表示-项目栏目部门目录管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成

58基础档案录入财务-新增会计科目

59基础档案录入财务-指定会计科目只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。

60基础档案录入财务-项目目录增加项目大类

61基础档案录入财务-项目目录定义项目级次

62基础档案录入财务-项目目录选择项目核算科目

63基础档案录入财务-项目目录进行项目分类定义

64基础档案录入财务-项目目录增加项目档案

65基础档案录入收付结算-结算方式在填制凭证时，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）

66数据权限设置数据权限控制设置选择对“部门”进行数据权限控制

67数据权限设置数据权限设置设置用户“田晓宾”可以对“销售一部”的数据进行“查询和录入”

68通过本章学习：了解企业应用平台在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用掌握在企业应用平台中如何进行系统启用设置理解基础档案设置的意义，掌握基础档案设置的方法掌握如何在企业应用平台中进行数据权限设置本章总结

69第4章总账管理系统4.1总账管理系统概述4.2总账管理系统初始化4.3总账管理系统日常业务处理4.4账簿查询4.5总账管理系统期末处理

70总账管理系统概述地位会计信息系统的核心子系统功能总账初始化凭证管理出纳管理账簿管理辅助核算管理月末处理

71总账管理系统概述总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总账存货核算成本管理记账凭证记账凭证其他费用账证余额表决策支持会计报表财务分析

72总账管理系统概述总账管理系统的应用流程总账日常业务处理框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成

73总账管理系统概述总账管理系统的应用流程总账期末处理总账初始化

74总账管理系统概述总账管理系统的应用流程开始下月业务总账日常业务处理

75总账管理系统初始化选项设置必要性为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。参数分类凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他

76总账管理系统初始化选项设置-凭证

77总账管理系统初始化选项设置-凭证制单控制制单序时控制：该类凭证最后一张凭证日期〈=凭证日期〈=系统日期支票控制两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能赤字控制控制对象：资金及往来科目或全部科目达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示可以使用应收受控科目即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单

78总账管理系统初始化选项设置-凭证凭证控制现金流量科目必录现金流量项目填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额自动填补凭证断号新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号凭证录入时结算方式及票据号必录在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。

79总账管理系统初始化选项设置-凭证打印合并凭证显示、打印选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录打印凭证页脚姓名决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。

80总账管理系统初始化选项设置-权限制单权限控制到科目单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目制单权限控制到凭证类别限制某个操作员只能填制某个类别的凭证操作员进行金额权限控制系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。

81总账管理系统初始化选项设置-权限凭证审核控制到操作员如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。出纳凭证必须经由出纳签字出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。凭证必须经由主管会计签字如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。允许修改、作废他人填制的凭证如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。

82总账管理系统初始化准备期初数据为什么？很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。

83总账管理系统初始化总账期初余额准备准备总账各科目的期初数据年初建账准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。年中建账准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。

84总账管理系统初始化总账期初余额准备准备辅助账各科目的期初数据如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。如何准备？应收账款按客户整理应付账款按供应商整理个人往来按职员整理

85总账管理系统初始化总账期初余额录入末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。

86总账管理系统初始化总账与辅助账的关系科目名称方向币别/计量年初余额1-启用月累计借方发生额1-启用月累计贷方发生额期初余额现金(1001)借7,256,157.397,254,000.0014,195.89应收账款(1131)借60,000.0020,000.00157,600.00日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2006-06-25华宏公司期初数据借99600孙健2006-07-10昌新贸易公司期初数据借58000孙健

87总账管理系统初始化期初试算平衡期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。

88总账管理系统日常业务处理凭证管理填制凭证凭证复核凭证记帐修改凭证作废凭证冲销凭证凭证查询凭证汇总出纳管理出纳签字现金/银行日记账查询资金日报支票登记簿银行对账

89总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证表头凭证类别：满足设置凭证时的限制类型凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号凭证日期：默认登录系统时的业务日期附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数表体摘要：每个记录行都要有摘要会计科目：必须选择末级科目金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数

90总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号

91总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”

92总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币

93总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-数量输入数量和单价，系统自动计算金额

94总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息

95总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息

96总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-部门输入部门信息

97总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息

98总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-项目核算输入项目信息

99总账管理系统日常业务处理凭证管理-凭证复核出纳签字前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后主管签字前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”审核凭证是必须环节制单人与审核人不能为同一人可以单张审核也可以成批审核

100总账管理系统日常业务处理凭证管理-凭证记账前提期初余额试算平衡凭证已审核上月已经结账过程选择记账范围显示记账报告自动记账记账过程一旦中断系统可自动恢复

101总账管理系统日常业务处理凭证管理-恢复记账激活“恢复记账前状态”在对账界面〈Ctrl〉+〈H〉取消记账“凭证”-“恢复记账前状态”恢复最近一次记账前状态恢复到月初状态（只有主管有权）注意事项己结账月份的数据不能取消记账

102总账管理系统日常业务处理凭证管理-修改凭证修改方式无痕迹修改对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改有痕迹修改对象：已记账凭证红字冲销法或补充更正法修改内容凭证类别和凭证号不能修改能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置

103总账管理系统日常业务处理凭证管理-作废/删除凭证对象未审核未签字凭证规定作废凭证不能修改、不能审核应参与记账，否则月末无法结账删除凭证对作废凭证进行“整理”即可删除

104总账管理系统日常业务处理凭证管理-冲销凭证对象已记账凭证方式手工编制系统自动编制

105总账管理系统日常业务处理凭证管理-查询凭证丰富的查询条件

106总账管理系统日常业务处理出纳管理现金/银行日记账/资金日报支票登记簿前提设置了银行账将结算方式设置为票据管理支票领用支票报销

107总账管理系统日常业务处理出纳管理-现金日记账

108总账管理系统日常业务处理出纳管理-支票登记簿

109总账管理系统日常业务处理出纳管理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调节表核销银行账长期未达账审计

110总账管理系统日常业务处理银行对账-输入银行对账期初

111总账管理系统日常业务处理银行对账-自动对账

112总账管理系统日常业务处理出纳管理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调节表核销银行账长期未达账审计

113总账管理系统日常业务处理账簿查询基本会计账簿查询总账发生额余额表采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账明细账序时账日记账现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询多栏账先定义，再查询

114总账管理系统日常业务处理账簿查询-发生额余额表

115总账管理系统日常业务处理账簿查询-原材料明细账

116总账管理系统日常业务处理账簿查询-管理费用多栏账

117总账管理系统日常业务处理账簿查询辅助核算账簿查询个人核算个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。部门核算部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。

118总账管理系统日常业务处理账簿查询-个人往来两清

119总账管理系统日常业务处理账簿查询-部门收支分析

120总账管理系统日常业务处理账簿查询辅助核算账簿查询项目核算项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。客户核算和供应商核算客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。

121总账管理系统日常业务处理账簿查询-客户往来账龄分析

122总账管理系统日常业务处理账簿查询-项目统计分析

123总账管理系统期末处理自动转账外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证工资：工资费用分配，相关费用计提固定资产：固定资产增减变动、计提折旧应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备应付款管理：应付款发生、支付存货核算：采购入库、销售出库内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证费用的分配、分摊和计提税金的计算成本费用的结转期间损益的结转

124总账管理系统期末处理定义转账凭证定义内容凭证类别摘要会计科目金额来源公式生成转账凭证自动转账凭证的生成顺序相关凭证已经全部登记入账自动转账生成的凭证仍需审核记账

125总账管理系统期末处理对账总账与明细账核对总账与辅助账核对结账结账前检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。损益类账户是否已结转至本年利润。当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。结账后当月不能再填制凭证将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额

126本章总结通过本章的学习：了解总账管理系统的主要功能、与ERP其他系统间的数据关系熟悉总账管理系统的操作流程掌握总账中各选项的含义理解总账初始化的工作内容掌握如何进行总账日常业务处理理解出纳的主要工作内容掌握总账期末业务处理的主要工作内容掌握在总账中进行各种信息查询的方法

127第5章UFO报表管理系统5.1报表管理系统概述5.2报表格式设计5.3报表数据处理

128报表管理系统概述报表管理系统的功能报表格式设计报表数据处理报表系统与其他系统的关系取数：总账、工资、固定资产、

129报表管理系统概述相关概念格式/数据状态组合单元关键字表行默认表文件名

130报表管理系统概述相关概念关键字：用来唯一标识表页。单位名称单位编号年季月日自定义

131报表管理系统概述相关概念单元类型表样型在格式状态下输入和修改字符型在数据状态下输入和修改数值型（默认数据类型）在数据状态下输入和修改

132报表管理系统概述自定义报表的基本流程建立新表格式设计（在格式状态下进行）设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设置单元属性、画表格线、定义各类公式数据处理（在数据状态下进行）追加表页、录入关键字、图形处理

133报表格式设计固定表格式设计行和列相对固定的报表可变表格式设计行数或列数不固定，随实际需要变化的表一个表只能定义一个可变区

134报表格式设计报表公式设置计算公式从其他系统采集数据进行表内或表间的计算审核公式利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检查舍位平衡公式报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。

135报表格式设计报表模板企业需要报送的报表对外：资产负债表、利润表、现金流量表对内：管理报表对外报表可利用报表模板，简化格式设计工作

136报表数据处理报表编制打开报表文件录入关键字输入报表基本数据生成报表报表审核舍位平衡图表处理表页管理报表数据管理报表透视数据汇总

137利用报表模板生成报表在格式状态下格式-报表模板选择行业及要调用的报表模板，打开模板修改报表格式及个别公式保存模板在数据状态下录入关键字自动生成报表

138利用项目核算生成现金流量表在总账中在会计科目-指定科目中指定现金流量科目在项目目录中建立了现金流量项目大类在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目在UFO中在格式状态下调用现金流量表模板设置现金流量取数公式保存设置在数据状态下生成报表

139通过本章学习：了解报表管理系统的主要功能、与ERP其他系统间的数据关系熟悉报表管理系统的操作流程理解利用报表系统自定义企业管理报表的原理学会利用报表模板生成标准财务报告本章总结

140第6章薪资管理系统6.1薪资管理系统概述6.2薪资管理系统业务处理

141薪资管理系统概述薪资管理系统的主要功能工资类别管理人员档案管理工资数据管理工资报表管理薪资管理系统与其他系统的关系工资分摊、费用计提凭证传递给总账报表系统可以从工资系统取数

142薪资管理系统的操作流程薪资管理系统概述启动工资管理系统建立工资账套初始设置工资分摊、费用计提建立工资类别*人员档案管理工资变动月末处理代扣所得税处理银行代发工资类别汇总*参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置工资项目设置人员附加信息设置银行名称设置人员类别设置工资项目选择*计算公式设置基本数据录入人员信息复制*部门设置部门选择*报表查询凭证查询计件工资标准、方案设置

143薪资管理系统的业务处理初始设置-建立工资账套参数设置

144薪资管理系统的业务处理初始设置-建立工资账套扣税设置选择“代扣税”，系统自动添加工资项目“代扣税”

145薪资管理系统的业务处理初始设置基础信息设置部门设置人员类别设置人员附加信息设置工资项目设置银行名称设置系统项目自定义项目

146薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资类别管理什么情况下要设置多工资类别？如果单位按周或一月多次发放工资或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管理，应选择建立多个工资类别。工资类别管理新建工资类别：工资类别名称、选择部门、确定启用日期打开工资类别删除工资类别

147薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资类别管理人员档案设置职工与工资发放有关的基本信息人员类别停发调离中方人员计件工资处理职工增减变动情况

148薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资类别管理工资项目选择只能选择工资账套中已设置的工资项目公式设置固定工资项目：根据设置的增减项自动给出计算公式要符合逻辑定义公式时要注意先后顺序

149薪资管理系统的业务处理日常业务处理公式设置公式中涉及的各项要素逻辑检查

150薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资数据管理筛选：对象是职工工资记录过滤：对象是职工工资项目页编辑：按个人快速输入数据替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。

151薪资管理系统的业务处理计件工资处理建立工资账选择“核算计件工资”设置：人员档案：选中核算计件工资计件工资标准设置计件工资方案设置业务处理计件工资统计

152薪资管理系统的业务处理日常业务处理个人所得税纳税与申报设置个人所得税纳税基数设置收入额合计、纳税基数计算个人所得税

153薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资分摊工资分摊构成设置涉及要素预置科目

154薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资分摊工资费用分配相关费用计提-三险一金、五险一金

155薪资管理系统的业务处理月末处理汇总工资类别月末结转年末结转

156薪资管理系统的业务处理月末处理-月末结转注意事项工资类别汇总后只有主管有权1-11月份，打开各个工资类别分别进行结转选择清零项目年末结转关闭工资类别在系统管理中的年度账中进行结转

157通过本章学习：了解薪资管理系统的主要功能、与ERP其他系统间的数据关系熟悉薪资管理系统的操作流程理解薪资管理初始化的工作内容掌握如何进行工资日常业务处理了解针对不同企业应用需求的薪资解决方案掌握在薪资管理系统中进行各种信息查询的方法本章总结

158第7章固定资产管理系统7.1固定资产管理系统概述7.2固定资产管理系统初始化7.3固定资产管理系统业务处理

159固定资产管理系统概述固定资产管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理凭证处理期末处理固定资产系统与其他系统的关系固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账报表系统可以从工资系统取数

160固定资产管理系统的操作流程初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账固定资产管理系统概述

161固定资产系统初始化建立固定资产账套折旧信息行政事业单位不选该项

162固定资产系统初始化建立固定资产账套编码方式

163固定资产系统初始化建立固定资产账套账务接口

164固定资产系统初始化选项设置

165固定资产系统初始化设置基础数据设置资产类别设置部门对应折旧科目设置增减方式对应折旧科目使用状况设置折旧方法设置卡片项目和卡片样式设置

166固定资产系统初始化

167固定资产系统初始化期初数据录入原始卡片录入

168资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证固定资产系统的业务处理

169资产变动原值变动原值增加原值减少部门转移使用状况调整使用年限调整调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧折旧方法调整调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧固定资产系统的业务处理

170资产评估对需要评估的项目进行选择制作评估单对需要评估的资产进行选择制作转账凭证固定资产系统的业务处理

171计提折旧计算折旧折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。固定资产系统的业务处理

172计提折旧折旧分配部门折旧分配表类别折旧分配表生成转账凭证固定资产系统的业务处理

173固定资产系统期末处理对账对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。月末结转将当月数据结转至下月月末结账后当月数据不允许再进行改动。

174通过本章学习：了解固定资产管理系统的主要功能、固定资产系统与ERP其他系统间的数据关系熟悉固定资产管理系统的操作流程理解固定资产初始化的工作内容掌握如何利用固定资产系统进行企业固定资产的日常管理掌握在固定资产管理系统中进行各种信息查询的方法本章总结

175第8章应收款管理系统8.1应收款管理系统概述8.2应收款管理系统初始化8.3应收款管理系统业务处理

176应收款管理系统概述应收款管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理应收单据处理收款单据处理票据管理转账处理坏账处理期末处理

177应收款管理系统概述应收款系统的两种应用模式在应收款管理系统核算客户往来根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。处理应收项目的收款及转账业务对应收票据进行记录和管理在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。

178应收款管理系统概述应收款系统的两种应用模式在总账管理系统核算客户往来若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。

179应收款管理系统概述应收款系统的操作流程输入期初余额设置账套参数设置基础信息形成应收收款结算转账处理制单查询统计票据处理坏账处理汇兑损益期末结账下月业务初始设置日常处理期末处理

180应收款管理系统概述应收款系统与其他系统的主要关系应付款子系统应收款子系统财务分析账务子系统销售子系统数据发票转账凭证

181应收款系统初始化参数设置确定应收账款核销方式按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。按单据：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。按存货：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。

182应收款系统初始化参数设置选择设置控制科目的依据何谓控制科目？设置了客户往来辅助核算的科目设置控制科目的依据按客户分类按客户按地区分类

183应收款系统初始化参数设置选择设置存货销售科目的依据按存货分类按存货选择制单的方式明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证

184应收款系统初始化参数设置选择预收款的核销方式按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销按余额：按预收款收到的时间从前往后进行核销。选择计算汇兑损益的方式外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算：每个月末计算汇兑损益

185应收款系统初始化参数设置选择坏账处理方式备抵法应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法直接转销法选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。

186应收款系统初始化业务处理核算规则设置凭证科目的设置基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目控制科目设置:产品科目的设置：结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。

187应收款系统初始化业务处理核算规则设置坏账准备设置坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等坏账准备科目对方科目提取比率

188应收款系统初始化期初数据录入按单据录入应收账款余额通过发票录入预收账款余额通过收款单录入其他费用通过应收单录入与总账对账

189应收款系统初始化期初数据录入开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价金额2005-06-25华宏公司销售部1131键盘19925099600开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价税率金额2005-07-10昌新贸易公司销售部113117寸显示器18250017%52650单据日期科目编号客户销售部门金额摘要2005-07-101131昌新贸易公司销售部5350代垫运费=157600与总账应收款余额相等普通销售发票专用销售发票应收单

190应收单据处理应收款系统日常业务处理单据输入单据制证单据审核单据查询

191收款单据处理单据类型收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。处理流程输入结算单据单据核销应收款系统日常业务处理

192票据管理计息贴现转出结算背书应收款系统日常业务处理

193转账处理应收冲应付用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项应收冲应收将一家客户的应收款转到另一家客户预收冲应收指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务红票对冲某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵应收款系统日常业务处理

194坏账处理应收款系统日常业务处理计提坏账准备坏账收回坏账发生生成输出催款单

195制单处理应收单制单结算单制单坏账制单转账制单汇兑损益制单应收款系统日常业务处理

196汇兑损益设置：选择汇兑损益的处理方法进行汇兑损益处理月末结账销售系统已结账总账未结账应收款系统期末处理

197通过本章学习：了解应收款管理系统的主要功能、应收款系统与ERP其他系统间的数据关系熟悉应收款管理系统的操作流程理解应收款初始化的工作内容掌握如何利用固定资产系统进行企业固定资产的日常管理掌握在固定资产管理系统中进行各种信息查询的方法本章总结

198第9章供应链管理系统初始化9.1供应链管理系统概述9.2供应链管理系统初始化

199供应链管理系统概述供应链管理系统的功能模块采购管理、销售管理、库存管理、存货核算功能增加预测的准确性，减少库存，提高发货供货能力；减少工作流程周期，提高生产效率，降低供应链成本；减少总体采购成本，缩短生产周期，加快市场响应速度。同时，在这些模块中提供了对采购、销售等业务环节的控制，以及对库存资金占用的控制，完成对存货出入库成本的核算。使企业的管理模式更符合实际情况，制定出最佳的企业运营方案，实现管理的高效率、实时性、安全性、科学性。

200供应链管理系统概述供应链管理系统的数据流程发票调拨单日报代垫费用单制单信息凭证凭证出入库成本直运销售发票委托发货单发票分期收款发货单发票收款信息直运销售订单销售订单直运销售发票直运采购发票付款信息采购入库单销售出库单出入库单据销货成本采购发票直运采购发票采购管理库存管理销售管理存货核算应付款管理应收款管理总账系统凭证

201供应链管理系统初始化供应链管理系统建账启用系统

202供应链管理系统初始化设置基础档案存货分类在企业日常购销业务中，经常会发生一些劳务费用，如运输费、装卸费等，这些费用也是构成企业存货成本的一个组成部分，并且它们可以拥有不同于一般存货的税率。为了能够正确反映和核算这些劳务费用，一般我们在存货分类中单独设置一类，如“应税劳务”或“劳务费用”。计量单位用于解决存货的财务计量单位、库存计量单位、销售发货单位不同的问题

203供应链管理系统初始化设置基础档案存货档案基本页设置存货属性的目的是在填制单据参照存货时缩小参照范围销售：用于发货单、销售发票、销售出库单等与销售有关的单据参照使用，表示该存货可用于销售。外购：用于购货所填制的采购入库单、采购发票等与采购有关的单据参照使用，在采购发票、运费发票上一起开具的采购费用，也应设置为外购属性。生产耗用：存货可在生产过程被领用、消耗。生产产品耗用的原材料、辅助材料等在开具材料领料单时参照。

204供应链管理系统初始化设置基础档案存货档案基本页自制：由企业生产自制的存货，如产成品、半成品等，主要用在开具产成品入库单时参照。在制：指尚在制造加工中的存货。应税劳务：指在采购发票上开具的运输费、包装费等采购费用及开具在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳务等。控制页是否批次管理：对存货是否按批次进行出入库管理。该项必须在库存系统账套参数中选中“有批次管理”后，方可设定。是否保质期管理：有保质期管理的存货必须有批次管理。因此该项也必须在库存系统账套参数中选中“有批次管理”后，方可设定。是否呆滞积压：存货是否呆滞积压，完全由用户自行决定。

205供应链管理系统初始化单据设计单据编号方式设置为了能够在销售专用发票上填写发票号，需要设置销售专用发票的单据编号为“完全手工编号”

206供应链管理系统初始化设置存货系统的业务科目目的存货核算系统是供应链管理系统与财务系统联系的桥梁，各种存货的购进、销售及其他出入库业务，均在存货核算系统中生成凭证，并传递到总账。设置存货系统业务科目的目的是为了快速、准确地完成制单操作。设置存货科目设置生成凭证所需要的各种存货科目和差异科目。存货科目既可以按仓库也可以按存货分类分别进行设置。设置对方科目对方科目是设置生成凭证所需要的存货对方科目，可以按收发类别设置。

207供应链管理系统期初数据系统名称操作内容说明采购管理录入期初暂估入库期初在途存货暂估入库是指货到票未到在途存货是指票到货未到期初记账采购期初数据没有期初数据也要执行期初记账，否则不能开始日常业务销售管理录入并审核期初发货单期初委托代销发货单期初分期收款发货单已发货、出库，但未开票已发货未结算的数量已发货未结算的数量库存录入（取数）审核库存期初余额不合格品期初库存和存货共用期初数据未处理的不合格品结存量存货录入（取数）记账存货期初余额期初分期收款发出商品余额

208供应链管理系统期初数据采购管理期初数据期初暂估入库-录入期初采购入库单采购期初记账（无期初数据也要进行期初记账）上期货到票未到

209供应链管理系统期初数据库存/存货期初数据在存货核算系统中按仓库录入存货期初数据存货期初记账在库存系统中取数

210通过本章学习：了解供应链管理系统包含的功能模块及应用方案熟悉供应链管理系统的数据流程掌握与供应链管理系统相关的基础档案的设置掌握供应链管理系统期初数据的录入本章总结

211第10章采购管理系统10.1采购管理系统概述10.2采购管理系统日常业务处理

212采购管理系统概述采购系统初始设置包括设置采购管理系统业务处理所需要的采购参数、基础信息及采购期初数据采购业务处理采购业务处理主要包括请购、订货、到货、入库、采购发票、采购结算等采购业务全过程的管理。可以处理普通采购业务、受托代销业务、直运业务等业务类型。企业可根据实际业务情况，对采购业务流程进行可选配置。采购账簿及采购分析提供各种采购明细表、增值税抵扣明细表、各种统计表及采购账簿供用户查询。同时提供采购成本分析、供应商价格对比分析、采购类型结构分析、采购资金比重分析、采购费用分析、采购货龄综合分析。

213采购管理系统概述采购管理系统与其他系统的数据关系采购订单、到货单采购入库单直运采购发票采购成本直运销售订单、销售订单、发票直运采购发票付款信息采购发票应付款管理系统采购管理系统库存管理系统销售管理系统存货核算系统

214采购管理系统日常业务处理普通采购业务处理普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务，提供对采购请购、采购订货、采购入库、采购发票、采购成本核算、采购付款全过程管理。

215采购管理系统日常业务处理采购入库业务按货物和发票到达的先后，将采购入库业务划分为单货同行、货到票未到（暂估入库）、票到货未到（在途存货）三种类型，不同的业务类型相应的处理方式有所不同。

216采购管理系统日常业务处理单货同行的采购业务凭证凭证凭证发票制单（应付款系统）核销制单结算制单采购入库单录入（库存管理）采购入库单记账（存货核算）采购入库单审核（库存管理）借：原材料贷：物资采购借：物资采购应交税金贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款采购发票录入（采购管理）录入付款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）

217采购管理系统日常业务处理采购请购采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。在采购业务流程中，请购环节是可省略的。

218采购管理系统日常业务处理采购订货订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确定要货需求。供应商根据采购订单组织货源，企业依据采购订单进行验收。在采购业务流程中，订货环节也是可选的。

219采购管理系统日常业务处理采购到货采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确定对方所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。在采购业务流程中，到货处理可选可不选。

220采购管理系统日常业务处理采购入库采购入库是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，入库业务在库存管理系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，入库业务在采购管理系统中进行处理。在采购业务流程中，入库处理是必须的。采购入库单是仓库管理员根据采购到货签收的实收数量填制的入库单据。采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。

221采购管理系统日常业务处理采购发票采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据以登记应付账款。采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。采购发票既可以直接填制，也可以从“采购订单”、“采购入库单”或其他的“采购发票”拷贝生成。

222采购管理系统日常业务处理采购结算采购结算也称采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确定的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。采购结算分为自动结算和手工结算两种方式。自动结算是由计算机系统自动将相同供货单位的，存货相同且数量相等采购入库单和采购发票进行结算。使用“手工结算”功能可以进行正数入库单与负数入库单结算、正数发票与负数发票结算、正数入库单与正数发票结算，费用发票单独结算。手工结算时可以结算入库单中部分货物，未结算的货物可以在今后取得发票后再结算。可以同时对多张入库单和多张发票进行报账结算。手工结算还支持到下级单位采购，付款给其上级主管单位的结算，支持三角债结算，即支持甲单位的发票可以结算乙单位的货物。如果费用发票在货物发票已经结算后才收到，为了将该笔费用计入对应存货的采购成本，需要采用费用发票单独结算的方式。

223采购管理系统日常业务处理暂估入库（货到票未到）的采购业务暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。对暂估业务，系统提供了三种不同的处理方法。即月初回冲、单到回冲和单到补差。

224采购管理系统日常业务处理暂估入库（货到票未到）的采购业务暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。对暂估业务，系统提供了三种不同的处理方法。即月初回冲、单到回冲和单到补差。

225采购管理系统日常业务处理月初回冲本月月底，填写暂估单价，记存货明细账，生成暂估凭证。进入下月后，存货核算系统自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，同时登录相应的存货明细账，冲回存货明细账中上月的暂估入库。对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票作采购结算。结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额。同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。

226采购管理系统日常业务处理单到回冲当月,货到票未到:暂估制单暂估入库单记账下月发票到:暂估制单暂估入库单记账（存货核算）借：原材料贷：物资采购填制暂估入库单（采购管理）蓝字回冲单制单红字回冲单制单填制采购发票（采购管理）采购结算（采购管理）暂估处理（存货核算）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：原材料贷：物资采购

227采购管理系统日常业务处理单到补差下月初不作处理，采购发票收到后，在采购管理中录入并进行采购结算；再到存货核算中进行“暂估处理”，如果报销金额与暂估金额的差额不为零，则产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确定后，自动记入存货明细账；如果差额为零，则不生成调整单；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。

228采购管理系统日常业务处理在途业务（票到货未到）处理如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。

229采购管理系统日常业务处理直运采购业务处理直运采购业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，没有实务的入库处理，财务结算由供销双方通过直运销售发票和直运采购发票分别与企业结算。直运业务适用于大型电器、汽车和设备等产品的购销。直运采购业务类型有两种：普通直运业务和必有订单直运业务。

230采购管理系统日常业务处理采购退货业务处理货虽收到，但尚未录入采购入库单只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。已录入“采购入库单”，未录入“采购发票”如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。已录入“采购入库单”，已录入“采购发票”但未结算如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”和“采购发票”。已录入“采购入库单”，已录入“采购发票”并执行了采购结算若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。

231采购管理系统日常业务处理采购退货业务处理入库单已记账无论是否录入“采购发票”，“采购发票”是否结算，结算后的“采购发票”是否付款，都需要录入退货单。凭证凭证凭证红字发票制单（应付款系统）核销制单结算制单退货单录入（库存管理）退货单记账（存货核算）退货单审核（库存管理）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：物资采购(红)应交税金(红)贷：应付账款(红)借：银行存款(红)贷：应付账款(红)红字发票录入（采购管理）录入收款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）

232采购管理系统日常业务处理现付业务当采购业务发生时，立即付款，由供货单位开具发票。现结制单（应付款系统）填制采购发票（采购管理）现付处理（采购管理）借：物资采购贷：银行存款

233采购管理系统日常业务处理受托代销业务受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。只有在建账时选择企业类型为“商业”，才能处理受托代销业务。对于受托代销商品，必须在存货档案中将“是否受托代销”复选框选中，并且把存货属性设置为“外购”、“销售”。

234采购管理系统日常业务处理受托代销业务流程受托方接收货物，填制受托代销入库单。受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。委托方开具发票。受托方进行“委托代销结算”，计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。

235本章总结通过本章的学习：了解采购管理系统的功能了解采购管理系统与其他系统的主要关系熟悉普通采购业务的处理流程掌握三种采购入库业务、采购退货业务的处理流程熟悉直运采购业务、委托代销业务的处理流程掌握普通采购业务处理、采购退货业务的操作熟悉其他采购业务的处理操作

236第11章销售管理系统11.1销售管理系统概述11.2销售管理系统日常业务处理

237销售管理系统概述销售系统初始设置包括设置销售管理系统业务处理所需要的各种业务选项、基础档案信息及销售期初数据销售业务处理销售业务管理主要处理销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售调拨、销售退回、发货折扣、委托代销、零售业务等，并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单，处理随同货物销售所发生的各种代垫费用，以及在货物销售过程中发生的各种销售支出。销售账簿及销售分析销售管理系统可以提供各种销售明细账、销售明细表及各种统计表。销售管理系统还提供各种销售分析及综合查询统计分析。

238销售管理系统概述销售管理系统与其他系统的数据关系物料需求计划销售管理采购管理存货核算库存管理应收款管理销售订单销售订单直运销售订单直运销售发票直运采购发票销售成本直运销售发票委托发货单发票分期收款发货单发票发票调拨单日报代垫费用单收款信息销售出库单

239销售管理系统日常业务处理普通采购业务处理普通销售业务模式适用于大多数企业的日常销售业务，与其他系统一起，提供对销售报价、销售订货、销售发货、销售出库、销售开票、销售收款结算、结转销售成本全过程处理。用户也可以根据企业的实际业务应用，结合本系统对销售流程进行灵活配置。

240销售管理系统日常业务处理普通销售业务处理销售报价销售报价是企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息，双方达成协议后，销售报价单可以转为有效力的销售合同或销售订单。企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、扣率。在销售业务流程中，销售报价环节是可省略的。

241销售管理系统日常业务处理普通销售业务处理销售订货销售订货处理是指企业与客户签定销售合同，在系统中体现为销售订单。若客户经常采购某产品，或客户是我们的经销商，则销售部门无需经过报价环节即可输入销售订单。如果前面已有对客户的报价，也可以参照报价单生成销售订单。在销售业务流程中，订货环节也是可选的。

242销售管理系统日常业务处理普通销售业务处理销售发货销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。除了根据销售订单发货外，销售管理系统也有直接发货的功能，即无需事先录入销售订单随时可以将产品发给客户。在销售业务流程中，销售发货处理是必须的。先发货后开票模式中发货单由销售部门根据销售订单填制或手工输入，客户通过发货单取得货物所有权。发货单审核后，可以生成销售发票和销售出库单。开票直接发货模式中发货单由销售发票自动生成，发货单只做浏览，不能进行修改、删除、弃审等操作，但可以关闭、打开；销售出库单根据自动生成的发货单生成。

243销售管理系统日常业务处理普通销售业务处理销售开票销售开票是在销售过程中企业给客户开具销售发票及其所附清单的过程，它是销售收入确定、销售成本计算、应交销售税金确定和应收账款确定的依据，是销售业务的必要环节。销售发票既可以直接填制，也可以参照销售订单或销售发货单生成。参照发货单开票时，多张发货单可以汇总开票，一张发货单也可拆单生成多张销售发票。

244销售管理系统日常业务处理普通销售业务处理销售出库销售出库是销售业务处理的必要环节。在库存管理系统用于存货出库数量核算，在存货核算系统用于存货出库成本核算（如果存货核算销售成本的核算选择依据销售出库单）。根据参数设置的不同，销售出库单可在销售系统生成；也可以在库存系统生成。如果由销售管理系统生成出库单，只能一次销售全部出库；而由库存管理系统生成销售出库单，可实现一次销售分次出库。出库成本确定销售出库（开票）之后，要进行出库成本的确定。对于先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在存货核算系统进行单据记账时进行出库成本核算；而全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。

245销售管理系统日常业务处理普通销售业务处理应收账款确定及收款处理及时进行应收账款确定及收款处理是财务核算工作的基本要求，由应收款管理系统完成。应收款管理系统主要完成对经营业务转入的应收款项的处理，提供各项应收款项的相关信息，以明确应收账款款项来源，有效掌握收款核销情况，提供适时的催款依据，提高资金周转率。

246销售管理系统日常业务处理先发货后开票业务流程参照凭证凭证凭证发票制单（应收款系统）核销制单制单录入发货单并审核（销售管理）销售出库单记账（存货核算）销售出库单审核（库存管理）借：主营业务成本贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/销项税借：银行存款贷：应收账款生成销售发票（销售管理）录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）参照录入销售订单并审核（销售管理）

247销售管理系统日常业务处理以订单为中心的销售业务销售订单是反映由购销双方确定的客户购货需求的单据，它可以是企业销售合同中关于货物的明细内容，也可以是一种订货的口头协议。以订单为中心的销售业务是标准、规范的销售管理模式，订单是整个销售业务的核心。整个业务流程的执行都回写到销售订单，通过销售订单可以跟踪销售的整个业务流程。反写累计订货数订单执行报告普通销售订单参照生成发货单参照生成销售发票审核反写累计开票数反写累计发货数

248销售管理系统日常业务处理委托代销业务委托代销业务，指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式，委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售发票，形成销售收入，商品所有权转移。审核复核审核参照审核委托方受托方委托代销报价（委托代销报价单）委托代销订货（委托代销订单）委托代销发货（委托代销发货单）请购收货销售开具销售清单委托代销结算（委托代销结算单）委托代销开票（委托代销发票）收款结算（委托代销出库单）委托代销调整（委托代销调整单）

249销售管理系统日常业务处理直运销售业务直运业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。送货订货订货销售发票采购发票客户企业供应商销售发票

250销售管理系统日常业务处理分期收款销售业务分期收款销售业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确定。分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确定收入，分次确定收入，在确定收入的同时配比性地转成本。分期收款销售合同（销售订单）分期收款销售发货（发货单）分期收款销售出库（销售出库单）分期开票（销售发票）分期收款（收款单）结转成本

251销售管理系统日常业务处理销售调拨业务销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。销售调拨单是给有销售结算关系的客户（客户实际上是销售部门或分公司）开具的原始销售票据，客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。与销售开票相比，销售调拨业务只记销售收入并不涉及销售税金。调拨业务必须在当地税务机关许可的前提下方可使用，否则处理内部销售调拨业务必须开具发票。

252销售管理系统日常业务处理销售调拨业务审核销售出库单记账、确认成本存货核算生成销售发货单生成销售出库单填制销售调拨单复核销售调拨单形成应收款审核销售调拨单应收款管理物流资金流

253销售管理系统日常业务处理零售业务处理零售业务是处理商业企业将商品销售给零售客户的销售业务，如果用户有零售业务，相应的销售票据是按日汇总数据，然后通过零售日报进行处理。这种业务常见于商场、超市及企业的各零售店。

254销售管理系统日常业务处理零售业务处理审核销售出库单记账、确认成本存货核算生成发货单生成销售出库单填制零售日报复核零售日报形成应收款审核零售日报应收款管理物流资金流

255销售管理系统日常业务处理代垫费用代垫费用是指在销售业务中，随货物销售所发生的，如运杂费、保险费等暂时代垫，将来需向对方单位收取的费用项目。代垫费用实际上形成了用户对客户的应收款，代垫费用的收款核销由应收款管理系统来处理，本系统仅对代垫费用的发生情况进行登记。

256销售管理系统日常业务处理代垫费用生成代垫费用单销售专用发票销售普通发票销售调拨单销售零售日报审核代垫费用单单击【代垫】按钮直接录入形成应收款审核其他应收单生成其他应收单应收款管理

257销售管理系统日常业务处理销售退货业务处理销售退货是指客户因质量、品种、数量不符合规定要求而将已购货物退回。凭证生成凭证凭证红字发票制单（应收款系统）核销制单制单录入退货单并审核（销售管理）红字出库单记账（存货核算）红字出库单审核（库存管理）借：主营业务成本(红)贷：库存商品(红)借：应收账款(红)贷:主营业务收入(红)应交税金(红)借：银行存款(红)贷：应收账款(红)生成红字销售发票（销售管理）录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）

258销售管理系统日常业务处理现收业务现收业务是指在销售货物的同时向客户收取货币资金的行为。在销售发票、销售调拨单和零售日报等销售结算单据中可以直接处理现收业务并结算。现结制单（应收款系统）填制销售发票（销售管理）现收处理（销售管理）借：银行存款贷：应收账款审核销售发票（销售管理）

259本章总结通过本章的学习：了解销售管理系统的功能了解销售管理系统与其他系统的主要关系熟悉普通销售业务的处理流程掌握普通销售业务、销售退货业务的处理流程熟悉其他销售业务的处理流程掌握普通采购业务、采购退货业务的处理操作熟悉其他销售业务的处理操作

260第12章库存管理系统12.1库存管理系统概述12.2库存管理系统日常业务处理

261库存管理系统概述日常收发存业务处理库存管理系统的主要功能是对采购管理系统、销售管理系统及库存管理系统填制的各种出入库单据进行审核，并对存货的出入库数量进行管理。除管理采购业务、销售业务形成的入库和出库业务外，还可以处理仓库间的调拨业务、盘点业务、组装拆卸业务、形态转换业务等。。库存控制库存管理系统支持批次跟踪、保质期管理、委托代销商品管理、不合格品管理、现存量（可用量管理）、安全库存管理，对超储、短缺、呆滞积压、超额领料等情况进行报警。库存账簿及统计分析库存管理系统可以提供出入库流水账、库存台账、受托代销商品备查簿、委托代销商品备查簿、呆滞积压存货备查簿供用户查询，同时提供各种统计汇总表。

262库存管理系统概述库存管理系统与其他系统的数据关系存货核算库存管理采购管理销售管理出入库单据可销售量入库单发货单、发票预计出库量订单、到货单预计入库量出入库成本

263库存管理系统日常业务处理入库业务处理采购入库产成品入库对于工业企业，企业对原材料及半成品进行一系列的加工后，形成可销售的商品，然后验收入库。只有工业企业才有产成品入库单，商业企业没有此单据。产成品一般在入库时是无法确定产品的总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。其他入库指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。如调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。产成品入库单（库存管理）审核（库存管理）产成品成本分配（存货核算）记账并生成凭证（存货核算）

264库存管理系统日常业务处理产成品入库不填单价

265库存管理系统日常业务处理出库业务处理销售出库材料领用出库工业企业生产过程需要领用材料，此时需要办理材料领用出库手续。其他出库其他出库指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如维修、办公耗用、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等。

266库存管理系统日常业务处理材料领用出库

267库存管理系统日常业务处理其他业务库存调拨库存管理系统中提供了调拨单用于处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的调拨业务如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就表示是仓库之间的转库业务。

268库存管理系统日常业务处理其他业务盘点库存管理系统中提供了盘点单用来定期对仓库中的存货进行盘点。存货盘点报告表，是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。系统提供两种盘点方法：按仓库盘点，按批次盘点，还可对各仓库或批次中的全部或部分存货进行盘点，盘盈、盘亏的结果可自动生成出入库单。

269库存管理系统日常业务处理其他业务组装拆卸业务组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装之前应先进行产品结构定义，否则无法进行组装。拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。拆卸单相当于两张单据，一个是配套件出库单，一个是散件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装拆卸之前应先进行产品结构定义，否则无法进行拆卸。

270库存管理系统日常业务处理其他业务形态转换由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态转换成另一种形态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成了煤渣，活鱼由于缺氧变成了死鱼等，从而引起存货规格和成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制形态转换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。

271本章总结通过本章的学习：了解库存管理系统的功能了解库存管理系统与其他系统的主要关系掌握入库业务、出库业务的处理流程熟悉其他库存业务的处理流程掌握入库业务处理、出库业务处理的操作熟悉其他业务处理的操作

272第13章存货核算系统13.1存货管理系统概述13.2存货管理系统日常业务处理

273存货核算系统概述存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。存货核算系统的主要功能包括：存货出入库成本的核算、暂估入库业务处理、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等。

274存货核算系统概述存货核算系统与其他系统的数据关系采购管理存货核算销售管理库存管理成本管理总账各种出入库单据销售出库单销售发货单销售发票产成品入库成本材料出库成本出入库凭证采购入库单

275存货核算系统日常业务处理入库业务处理采购入库采购入库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统中可以修改采购入库单上的入库金额，采购入库单上“数量”的修改只能在该单据填制的系统进行。产成品入库产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既可以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入。其他入库大部分其他入库单都是由相关业务直接生成的，如果与库存管理系统集成使用，可以通过修改其他入库单的操作对盘盈入库业务生成的其他入库单的单价进行输入或修改。

276存货核算系统日常业务处理出库业务处理销售出库材料领用出库其他出库在存货核算系统可以修改出库单据上的单价或金额。

277存货核算系统日常业务处理调整业务出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但如果遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况，就需要利用调整单据进行调整。调整单据包括入库调整单和出库调整单。它们都只针对当月存货的出入库成本进行调整，并且只调整存货的金额，不调整存货的数量。

278存货核算系统日常业务处理生成凭证在存货核算系统中，可以将各种出入库单据中涉及存货增减和价值变动的单据生成凭证传递到总账。对比较规范的业务，在存货核算系统的初始设置中可以事先设置好凭证上的存货科目和对方科目，系统将自动采用这些科目生成相应的出入库凭证，并传送到总账。

279存货核算系统月末处理期末处理当存货核算系统日常业务全部完成后，进行期末处理，系统自动计算全月平均单价及本会计月出库成本，自动计算差异率（差价率）以及本会计月的分摊差异/差价，并对已完成日常业务的仓库/部门做处理标志。与总账对账为保证业务与财务数据的一致性，需要进行对账。存货核算系统记录的存货明细账数据与总账系统存货科目和差异科目的结存金额和数量进行核对。期末结账存货核算系统期末处理完成后，就可以进行月末结账。如果是集成应用模式，必须采购管理、销售管理、库存管理全部结账后，存货核算系统才能结账。

280本章总结通过本章的学习：了解存货核算系统的功能了解存货核算系统与其他系统的主要关系了解存货核算系统的应用模式掌握入库业务、出库业务、暂估处理、调整业务的处理操作熟悉其他业务的处理操作

281第14章会计信息系统建设与管理14.1会计信息系统建设的总体规划14.2会计信息系统软件选型14.3企业会计电算化人才建设14.4建设会计信息系统的基础工作14.5软件实施14.6会计信息系统的运行管理

282建设会计信息系统的工作程序制定总体规划硬件平台配置人才建设软件选型管理持续改善软件实施基础工作规范化

283会计信息系统建设的总体规划会计信息系统建设总体规划的原则客观可行原则循序渐进原则整体规划原则客观需要原则方便实用原则

284会计信息系统建设的总体规划会计信息系统建设总体规划的内容会计信息系统建设的目标会计信息系统建设的工作步骤会计信息系统建设的组织机构资金预算

285会计信息系统软件选型软件选型需要考虑的因素软件功能是否满足本单位业务处理的要求考察软件的灵活性、开放性与可扩展性根据企业业务量和规模选择会计软件的网络体系结构考察会计软件的运行稳定性和易用性选择稳定的开发商和服务商

286企业会计信息化人才建设人才分类开发人员操作人员维护人员管理人员对不同人员知识结构的基本要求

287建设会计信息系统的基础工作会计基础工作规范化会计数据的规范化会计工作程序的规范化会计输出信息的规范化企业内部规章制度的规范化

288建设会计信息系统的基础工作会计基础工作规范化会计数据的规范化数据收集的规范化分析企业管理对信息的具体要求分析现有会计系统数据收集、存储和流转的情况设计科学合理的凭证单据基础数据的规范化历史数据的规范化凭证的规范化往来账户的清理银行账的清理

289建设会计信息系统的基础工作会计基础工作规范化会计工作程序的规范化会计科目体系会计业务核算方法的规范化分析企业原有的业务核算方法对有关的基础工作进行整理确定会计电算化条件下的核算方法

290软件实施实施的含义实施的组织实施的主要工作

291软件实施实施的含义实施是在企业信息系统建设过程中，由相关人员组成特定项目组，根据客户的需求，向企业提供的一种个性化的、专业化的服务，更进一步讲是向企业提供一种有助于其实现管理目标的一整套、有价值的解决方案，并指导用户完成管理软件的客户化工作，帮助企业实现科学管理，降低成本，提高效率。软件实施是一项专业性很强的活动，需要由专业的咨询顾问和客户方项目人员协同完成，它是一种收费性的服务。

292软件实施实施的工作内容手工管理模式与手工业务处理流程符合企业特点的先进管理模式与人机合一的流程软件提供的管理模式与计算机业务处理流程业务流程标准化手工业务流程符合企业特点的参数与开关设置ERP系统的业务流程

293软件实施实施的组织

294会计信息系统的运行管理建立内部控制制度建立岗位责任制建立完善的管理制度操作管理制度软、硬件管理制度会计档案保管制度

295会计信息系统的运行管理建立内部控制制度作用保护财产安全完整提高数据的正确性、可靠性基本目标健全机构、明确分工、落实责任、严格的操作规程，充分发挥内部控制作用具体目标合法性保证处理的经济业务及有关数据符合有关规章制度；

296会计信息系统的运行管理建立内部控制制度-具体目标合理性保证处理的经济业务及有关数据有利于提高经济效益和工作效率；适应性适应管理需要、环境变化和例外业务安全性保证财产和数据的安全，具有严格的操作权限、保密功能、恢复功能和防止非法操作功能正确性保证输入、加工、输出数据正确无误及时性保证数据处理及时，为管理提供信息。

297通过本章学习：了解企业会计信息系统建设的过程了解企业会计信息系统选型要考虑的基本因素和选择方法理解会计信息系统人才建设的基本内容理解实施会计信息系统的意义、组织及工作内容本章总结