《审计专业相关知识》(Document 24个)2

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1、……………………………………………………………最新资料推荐…………………………………………………最新精品资料整理推荐，更新于二〇二〇年十二月二十二日2020年12月22日星期二07:16:23……………………………………………………………最新资料推荐…………………………………………………审计部部门职责审计部是负责推动集团公司所属单位审计机制的建立并主持开展审计工作的部门。主要职责是：1.健全和完善集团公司内审机制，指导、监督、检查集团公司所属企事业单位的审计工作。2.负责组织开展管理审计、对重大投资和重大型号项目的预决算审计，组织对基本建设项

2、目和技术改造项目的审计。3.负责组织对集团公司及所属单位的财务预、决算，以及财务收支进行审计。4.负责组织对集团公司的资产、负债和损益进行审计。5.负责组织对集团公司所属单位的法定代表人任期经济责任进行审计。6.负责对集团公司经营管理、经营结果、内部控制制度进行审计。7.负责组织实施对专项经费的审计。8.负责组织或参与集团公司投资企业的审计。9.完成集团公司领导交办的其他工作。最新精品资料整理推荐，更新于二〇二〇年十二月二十二日2020年12月22日星期二07:16:23……………………………………………………………最新资料推荐…………………

3、………………………………第一章评审总则第一节目标、原则和任务一、基本目标最新精品资料整理推荐，更新于二〇二〇年十二月二十二日2020年12月22日星期二07:16:23……………………………………………………………最新资料推荐…………………………………………………贷款评审和贷款审议构成了开发银行贷款评审体系的重要支柱，其基本目标是：按照开发银行战略和经营目标，在适应市场竞争和符合监管规则的前提下，从源头上防范和控制信贷风险，从而为开发银行提供充足、优质的增量贷款和管理资产来源。其中，贷款评审阶段和贷款审议阶段的目标各有侧重。贷款评审阶段：通过

4、为客户提供优质高效的服务，抓住好客户和好项目；通过准确识别风险，客观度量风险，以及通过贷款产品设计优化，控制信贷风险；为贷款审议和决策提供客观真实、客观、完整和准确的依据。贷款审议阶段：分析判断信贷风险；提出决策建议，为高效率、高质量贷款决策提供支持；评价评审质量。二、基本原则开发银行贷款评审工作应遵循以下基本原则：（一）服务于开发性金融目标的原则开发银行贷款评审工作以开发性金融理论为指导，通过支持国家基础设施、基础产业和支柱产业以及重大技术改造和高新技术产业化项目，支持东北等老工业基地改造、中小企业发展、“走出去”战略实施等，实现开发性金融

5、目标。（二）审慎性原则贷款评审工作要坚持审慎性原则，通过不断提高信贷风险意识和风险识别能力，完善风险度量技术，创新风险管理技术，防范信贷风险。（三）服务客户原则贷款评审是为客户提供系列金融服务的重要过程。这是一个帮助最新精品资料整理推荐，更新于二〇二〇年十二月二十二日2020年12月22日星期二07:16:23……………………………………………………………最新资料推荐…………………………………………………客户完善项目实施方案、融资方案、信用结构、信用建设等工作，建立健康、稳定银企关系的过程；也是一个推动法人建设、信用建设、治理结构建设和现金流

6、建设的过程。（四）分离操作和明确责任原则根据中长期贷款业务的特点，开发银行通过将贷款评审与信用评审、贷款评审与贷款审议、评审审议与信贷管理在机构设置和操作上分离，并明确各机构和岗位的职责，加强内部控制，保证贷款评审与决策的公平性和独立性。（五）整体性原则贷款评审是从项目开发到完成贷款回收的信贷循环中一环，贷款评审时需要对整个过程的整体性进行通盘考虑，为后续合同签订、提款、贷款回收等工作奠定基础。三、基本任务贷款评审和审议工作的基本任务如下：任务一：为客户提供优质服务；任务二：为贷款决策提供依据；任务三：为后续业务奠定基础。第二节贷款评审制度体

7、系开发银行贷款评审工作经过多年的改革与完善，已经形成了富有特色的贷款评审制度体系。一、评审责任人制和评审部门一把手负责制开发银行贷款评审实行评审责任人制和评审部门一把手负责制，以落实贷款评审责任，提高评审质量和效率。最新精品资料整理推荐，更新于二〇二〇年十二月二十二日2020年12月22日星期二07:16:23……………………………………………………………最新资料推荐…………………………………………………评审责任人不仅需要负责项目贷款评审的计划安排、组织实施、组织撰写报告、向路演会议报告和回答质疑等工作，还要为贷款评审报告的真实性、客观性、完

8、整性和准确性负责。评审部门一把手对贷款评审工作负领导责任，对评审报告的质量和结论负责。二、评审平台制度开发银行贷款评审工作设立支持平台，其作用是对贷款评审报告合规性