内部稽核制度(范例a)

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1、内部稽核制度(范例A)第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况，促进工作的效率，特制定本规则。第二条本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员而言。第三条稽核人员掌理的职务如下：遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。经营管理，各项业务及成本控制等的应行检核事项。生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项。有关特殊案件的调查审议事项。有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项。其他交办事项。第四条稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理。业务执行偏差。人事未尽协调。违纪行为，而情节轻微

2、者。管教有欠允当。第五条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实，以书面通知各主管单位改进。有关各项制度执行时发生困难或缺点事项。有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项。有关员工生活及福利改善事项。第六条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理，交由主管单位处理。表现良好的各职员工。违法、违规案件。行为影响本公司的名誉。各项灾害及意外损失。其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件。第七条第3页稽核人员调查案件报告书，必须记载下列事项：原因并叙明年*月*日。详细事实。案情分析。处理意见。第八条案情单纯者得以口头纠正并报请备查。经常督导及抽查：由本室稽核人员会同各有关

3、单位承办人员办理。定期督导及抽查：由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理。第九条稽核人员执行任务时，得为下列各项措施：督导及抽查所属各单位的经营及业务。约谈的方式或直接听取员工的意见汇集有关资料。其他必要事项。第十条稽核人员督导、抽查、考核外勤员工服勤时，应注意下列事项：有无迟到、早退或任意缺勤情事。员工出勤卡登记是否确实。工作分配是否按照规定执行。工作是否切实执行，并考核绩效。接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速。营业或服务处所是否经常保持整洁。服务态度及精神是否良好。第十一条稽核人员督导、抽查、考核外勤单位业务时，应注意下列事项：有关与各经销商业务配合、联系是

4、否完善。服务人员在外的收款是否按照规定处理。业务人员收款的情况是否按照规定办理。存货及材料的放置、处理是否完善、确实。人员、财物的运用调配是否适当，有无浪费不均现象。未达预定目标的处所，应列举其项目及原因。第十二条稽核人员抽查各员工生活管理及风纪时应注意下列事项：有无行为不检及损害公司名誉的各种行为。第3页对人事不协调或风纪表现不良的外勤单位，应拟具改善意见，报请核办。播弄是非，挑拨离间，影响团结的员工，应查明列举事实报请总经理予以处理。第十三条稽核人员接受上峰或各单位交办调查违法、违规的案件应注意下列事项：告发或舆论指摘某员工违法、违规的案件应进行调查但匿名或假名控告的无具体事实者，

5、谨作参考。调查案件应先与有关单位接洽，查明案情真象，并搜集确实的证据，非有必要者应尽量避免先行询问当事人。调查案件应保密并采取秘密方式进行。当事人或检举人、证人谈话时，应避免刺激。涉嫌员工请求有利于已的调查，应予接受不得拒绝。第十四条稽核人员访问各经销商及协作厂商时，应注意下列事项：信用状况。与同业间的配合是否良好，在同业间的商业地位。帐务的辅导及转达其各项困难或建议事项。第十五条本规则未尽事项嗣后视其必要再行弥补的。第3页