杭州师范大学纵向科研项目经费决算审计暂行办法(征求意见稿)

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1、杭州师范大学纵向科研项目经费决算审计暂行办法（征求意见稿）第一条为加强科研项目经费管理，提高科研项目资金使用效益，规范纵向科研项目经费决算审计行为，根据《杭州师范大学内部审计工作规定》和国家有关科研项目经费管理的规定，结合我校实际，制定本办法。第二条纵向科研项目经费是指高校通过承担国家或地方政府常设的计划项目或者专项项目取得的科研项目经费。本办法所称纵向科研项目经费决算审计，是指按照有关科研项目管理办法或项目合同规定，必须经学校审计部门审签后方能上报经费决算结题的纵向科研项目，由学校审计部门对其经费决算进行的审签。第三条学校科技部门每年年底，应将下一年度的纵向科研项目经费决

2、算计划送学校审计部门，纳入学校年度审计工作计划。第四条纵向科研项目经费决算审计的主要内容：（一）项目经费是否纳入财务部门集中核算、统一管理、专款专用；（二）项目经费决算的编制是否符合有关规定，数据是否真实、准确和完整；（三）项目经费拨款、配套资金和自筹资金等各项资金的到位情况；4（四）项目经费使用是否符合国家规定和学校规章制度，项目经费支出是否符合项目批复的预算范围和标准；（五）项目经费用于采购物资、基本建设工程和修缮工程项目，是否执行有关政府采购和招投标等规定；（六）向外单位转出项目经费是否有合同等有效财务凭据；（七）其他需要审计的事项。第五条纵向科研项目经费决算审计需要

3、提供的主要资料：（一）经学校科技部门和财务部门签字、盖章确认的项目经费决算表；（二）项目合同书或项目任务书，批复下达的项目预算；（三）对外合作合同以及相应的合作单位经费支出明细账或者经费支出明细表及其情况说明；（四）项目经费支出明细账和科研经费本；（五）使用项目经费采购的固定资产清单；（六）其他需要提供的相关资料。第六条纵向科研项目经费决算审计的主要程序：（一）项目负责人将项目经费决算报学校科技部门和财务部门审核签章后，送学校审计部门进行送审签收。（二）审计部门收到资料后，如发现报送的资料不齐全、不准确，应及时通知项目负责人在规定的时间内补充、修正。（三）审计部门对项目经费

4、决算进行审签，并出具纵向科研项目经费决算审计报告书。4（四）审计报告经项目负责人确认和审计部门审定后，审计部门负责人在项目经费决算表上签字、盖章，并将审计报告送项目负责人、学校相关部门和领导。（五）审计部门在审签中若发现重大问题，应及时向学校领导报告并通报有关部门。第七条纵向科研项目经费决算审计的完成时间：（一）30万元以上（含30万元）的科研项目，项目负责人在办妥送审签收后，审计部门在20个工作日内完成该项目的经费决算审计；（二）30万元以下的科研项目，项目负责人在办妥送审签收后，审计部门在10个工作日内完成该项目的经费决算审计。第八条学校审计部门可以根据工作需要，将纵向

5、科研项目经费决算审计委托社会审计机构办理，审计费用在项目经费中列支。第九条本办法由学校审计处负责解释。第十条本办法自发布之日起施行。4杭州师范大学纵向科研项目经费决算审计流程科研项目负责人编写结题报告↓将结题报告送科学研究与技术推广处审核确认↓计划财务处对项目经费决算和使用情况进行审核确认↓审计处对项目经费决算和使用情况进行审签4