纺织厂财务管理制度

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1、纺织厂财务管理制度成本法，即在产品成本只计算主要原料成本，不计算工资费用。2、成本核算方法根据现行情况采用品种法。但品种之间的成本分配方面，对于主要原材料能直接计入的，采用直接计入，不能直接计入的，根据各成本项目的具体情况，制定合理的定额，按定额比例进行分配。具体计算方法按照《……成本核算办法及计算规程》执行。3、成本分析结合本厂的经济活动分析例会进行成本分析活动。对生产费用开支情况以及主要产品的成本升降，按成本项目进行具体分析，找出存在问题，总结经验，拟定今后的新措施，以达到不断降低产品成本，增加经济效

2、益的目标。第三章货币资金管理现金，银行存款是日常收支、经济活动、货币结算的渠道，为了保证本厂的货币资金完整无缺，合理使用，加速流动资金的周转，结合本厂的实际情况，特指定本货币资金管理制度。一、现金、银行存款的管理1、库存现金按照国家银行规定，我厂限额定为5000元，进行存取备用，超出库存限额，必须当天递交银行存储。现金保管按保卫部门有关规定办理。收支结算款项的记账，必须按照国家会计制度和记账规则，做到日清月结，月终银行存款必须与银行对账单核对清楚，并做好调节表备查。库存现金必须每天与账户核对，不得以白条单

3、抵库。对各项存款，未用支票和印鉴必须妥善保管，以防遗失。2、日常付款的原始凭证，各种发票，必须有经办人、验收人（或证明人）签证填写用途，按规定办理审批，再由财务经办人审核后才能付款。第5页3、用款额在100元以下（含100元），可不使用支票，经部门主管签名后，直接到财务部办理请款或报销。二、银行支票管理1、用款额在100元以上的，应先由经办人员填写请款单，经用款部门主管审核后，呈交主管经理（500元以上呈交厂长）审批，然后由财务部长核准签名后，携同“请款单”及“转账支票申请签领卡”，到财务部办理领取支票或

4、办理汇款的手续，如需要财务部汇款的，则填写“付款通知书”。同城或异地采购物资，原则上满100元以上者须使用支票或汇兑办理。如属经营关系或其他特殊情况，需要现金支付的则由有关部门申报原因，经厂主管领导或厂纺织厂财务管理制度长批准后，方能输付款。2、凡领用支票及汇票给予收货单位的，必须经主管领导（厂长）批准签名后，方能办理。事后必须按制度规定时间内办理材料进仓和结算预付款项。3、为了利于经营运作，从实际考虑出发，必要时允许采购人员领取不填写金额的转账支票，但必须在支票上证明收款单位和限额。限额数目由财务经办人

5、员在支票上写清楚，支票上其他书写栏目可由用票人亲自填写。4、转账支票领出五天内，市外汇款三十天内，办领人必须到财务部报账，如因特殊情况未能按期报账的，则要经主管领导或厂长认可，否则，视作违反财（经）务纪律处理。5、如发生支票遗失、汇款出现以外等异常情况时，必须及时报告财务部，采取有效的应急措施，防止造成经济损失，并同时报告厂长。若造成损失，经办人员负全部责任。第5页6、支票由财务部出纳员保管和签发。出纳员因事离厂外出时，由部长指定专人托管签发。支票印鉴按实用张数盖印，严禁事先在支票上盖齐印鉴。三、备用金的

6、管理因工作需要，供销人员及其他对外业务部门，按规定可备有定量的备用金。在备用金用完之前，应自理好报销单据，到财务部办理报销手续。领取备用金人员及因公出差的借款人员，必须填写借款单，经主管厂长或厂长审批后方能办理借款手续。公差人员公干回来十天内，必须办理报销手续，而逾期不办理又未经主管厂长或厂长批准的，则按挪用公款论处。凡领取定额备用金的部门和人员，必须在当年12月25日前，将定额备用金全数交回财务部，待下年度一月，再按规定领用。四、本制度的解释权属于财务部。如遇上级财经部六再有新的规定时，则按上级有关财经

7、部门的新规定补充执行。第四章固定资产管理为保证国有资产的完整，提高本厂厂房、设备的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定资产，特制定本制度。一、固定资产的分类：1、生产用固定资产指参加生产过程和直接服务于生产过程的各种固定资产。①房屋②建筑物③机器设备④工具仪器及生产用具⑤运输设备⑥管理用具第5页⑦技术资料⑧其他生产用的固定资产2、非生产用固定资产指住宅公用事业、文化生活设备、卫生保健等方面使用的固定资产。3、未使用固定资产指新增的尚未开始使用的和停止使用的固定资产。4、不需用固定资产指不适合本厂使用，已

8、经报告上级有关部门处理的固定资产。5、土地指有价的生产用和非生产用的土地。二、固定资产的标准和购置、增加1、固定资产的标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。②不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20**元以上，并且使用期限超过两年2、固定资产的增加及其手续①购入的固定资产，按照实际支付的买价和售出单位的账面原价（扣除原安装成本）、包装费、运输杂费和安装成本。②自行